会计准则

会计准则是一种基于预定系统的分类科学。在会计准则分类中，会考虑将某个组的各元素分成互斥且明确的几个子组是否重要。在 LN 中，要添加附加报表结构（会计准则），可以定义不同的会计准则，例如 IFRS、GAAP 或公司特定的会计准则。

在集团公司内的各财务公司之间，可以共享会计准则。如有必要，还可以共享科目表 (COA)。但是，如果科目表是共享的，那么还建议共享会计准则。

共享科目表

如果在各公司之间共享 COA，必须将相关的科目包含在每个会计准则中。还必须为每个会计准则定义科目标识。因此，必须为 COA 中的每个科目定义映射。

注意

即使共享了 COA 且有特定的分类科目可供特定公司使用，您也可以创建公司特定的会计准则。

公司特定的总帐科目与科目标识进行映射后，可能会有一些总帐科目未与标识进行映射。这些总帐科目未在公司内使用，但可能会导致 LN 无法成功执行一致性检查。只有全部总帐科目都映射成功，才能使用会计准则。要解决此情况，必须将所有未使用的总帐科目都映射至一个样本科目。在报表中，样本科目中的金额打印为零。LN 将所有未映射的总帐科目自动映射至科目标识。此自动映射仅在分类帐科目级别执行。

未共享科目表

如果未共享 COA 或只共享了其中一部分，必须定义要为哪些公司创建会计准则。还必须检查是否所有分类科目都在会计准则中可用。但该检查仅适用于在“每个会计准则的公司 (tfgld1173m000)”进程中定义的公司。

会计准则设置

定义会计准则：在“会计准则 (tfgld1170m000)”进程中，可以定义会计准则。会计准则的报告类型可通过“会计准则”名称、“版本”和“说明”来进行确定。“状态”字段指示会计准则是否可用于报告用途。此外，还可以在“双重会计指示符”字段中将会计方案设置为“法定”、“补充”或两者。

定义会计准则公司：在“每个会计准则的公司 (tfgld1173m000)”进程中，可以为会计准则定义公司。如果在“会计准则 (tfgld1170m000)”进程中未选中“所有公司”复选框，则必须至少定义一个公司。对于每组公司，此公司必须是一个财务公司子集。

定义科目结构：在“会计准则科目 (tfgld1171m000)”进程中，可以为会计准则定义科目结构。可以在此进程中定义“科目”标识、“子科目”和“科目类型”。子级（分级结构）等同于父/子结构中的位置。只有“子科目”为 0 的会计准则可以映射至总帐科目。要打印结构列表，还必须为每个“科目”标识定义“父科目”。此外，还可以使用“映射详细资料”复选框来查看定义了映射的科目。要查看未映射的科目，必须清除此复选框。可以使用“查看树”选项（通用浏览器框架）在会计准则中提供用户视图。映射也可以从 GBF 开始进行。

定义映射：使用“按会计准则科目列出的映射 (tfgld1172m000)”，可以映射会计准则和总帐科目。可通过定义“公司”、“分类科目”和“至分帐”范围来执行映射。

会计准则的状态

会计准则的各种状态如下：

初步拟定

在“会计准则 (tfgld1170m000)”进程中定义会计准则时，会计准则的“状态”会设置为“拟定”。

验证

使用“会计准则 (tfgld1170m000)”进程中的“检查会计准则”选项，可以验证所有子级为 0 的科目是否都已映射。LN 会执行以下验证检查：

所有分类科目都必须在新会计准则中可用。分帐不在此检查的考虑范围内。但如果考虑分帐，LN 会记录错误。在“会计准则 (tfgld1170m000)”进程中选中了“文本”复选框的科目不在检查范围内。
LN 会检查会计准则要素的科目类型是否与映射的总帐科目的科目类型和借/贷指示符匹配。如果不可用，则会显示一条警告消息。在“会计准则 (tfgld1170m000)”进程中选中了“文本”复选框的科目不在检查范围内。
LN 会检查总帐科目是否被分配给多个会计准则科目标识。
- 如果不使用分帐，且分类科目被分配给多个科目标识，系统会显示一条错误消息。必须解决错误，才能将会计准则“状态”设置为“活动”。
- 如果使用分帐，分类科目要使用的科目标识必须基于分帐。在这种情况下，会显示警告消息。但是，此警告可以忽略。

此外，还可以使用“会计准则 (tfgld1170m000)”进程中的“使用历史记录检查验证的会计准则”选项来访问“使用历史记录检查验证的会计准则 (tfgld1270m100)”进程。使用此进程，可以根据为“会计准则”、“版本”、“会计年度”、“分类科目”等定义的范围来检查会计准则。

激活

检查完成后，如果未发现错误且接受了警告，则可以将会计准则“状态”设置为“活动”，且会计准则可用于报告用途。

检查活动的会计准则

使用“会计准则 (tfgld1170m000)”进程中的“检查会计准则”选项，可以对活动的会计准则进行检查。如果由于缺少分类科目而发生错误，报表上会显示错误消息。

关闭会计准则

如果由于创建了新的会计准则或当前的会计准则含有错误而不再使用会计准则，则可以将会计准则“状态”设置为“已结”。关闭的会计准则可以存档和/或删除。

活动的会计准则的一致性

定义并激活会计准则之后，也可以修改科目结构。如果添加了新的一般科目，由于此科目并不是会计准则的一部分，因此系统会将会计准则视为不一致。

使用未分派科目：如果在“会计准则科目 (tfgld1171m000)”中选中“未分派科目”复选框，则会将所有未映射至现有科目标识的事务处理归为一类。如果报表显示了未分派科目的金额，则表明映射未完成。原因：
- 在会计准则已经处于活动状态时添加了总帐科目。此时已对活动的会计准则执行验证，因此不会映射总帐科目。
- 使用了一定范围的分帐来执行映射。此时允许添加新分帐，因此在设置会计准则映射时无法确定分帐范围。

存档

要存档或删除会计准则，必须将会计准则“状态”设置为“已结”。