用于 ACR 和 ACP 的普通分类科目
有关应付帐款模块和应收帐款模块的常用控制科目的说明，请参阅下文。
“预付款 - 有形资产”和“预收款”
预付款或预收款会过帐到此科目。当登记预收款时会贷记此科目，当预收款已指定给发票时则会借记此科目。例如，可在“银行事务处理 (tfcmg2500m000)”等进程中输入这些事务处理。
“已实现汇率变化收益”
已实现汇率变化收益会过帐到此科目。当处理以外币表示的付款或收款发票时会使用此科目。收款时的汇率不同于开票时的汇率，因而产生了汇率变化收益。
在下列情况下会过帐已实现汇率变化收益：
- 已最终支付发票。
- 已注销付款差额。
- 预付款或未分配付款已指定给发票。
“已实现汇率变化损失”
已实现汇率变化损失会过帐到此科目。当处理以外币表示的付款或收款发票时会使用此科目。收款时的汇率不同于开票时的汇率，因而产生了汇率变化损失。
“未实现汇率变化收益”
汇率变化收益会过帐到此科目。在以下情况下会使用此科目：
- 处理发票币种为外币的发票的预期付/收款时。
- 收款时的汇率不同于开票时的汇率，因而产生了汇率变化收益时。
- 使用“注销汇率变化差异 (tfacr2250m000)”进程或“注销汇率变化差异 (tfacp2240m000)”进程注销汇率变化差异时。
在下列情况下会过帐已实现汇率变化收益：
- 已最终支付发票。
- 已注销付款差额。
- 预付款或未分配付款已指定给发票。
只有在应付帐款模块或应收帐款模块参数中指定相关内容后才会过帐未实现的汇率变化收益。
“未实现汇率变化损失”
汇率变化损失会过帐到此科目。在以下情况下会使用此科目：
- 处理发票币种为外币的发票的预期付/收款时。
- 收款时的汇率不同于开票时的汇率，因而产生了汇率变化损失。
- 使用“注销汇率变化差异 (tfacr2250m000)”进程注销汇率变化差异时。或使用“注销付款差额 (tfacr2240m000)”进程注销汇率变化差异时。对于“注销付款差额 (tfacr2240m000)”/“注销呆帐 (tfacr2255m000)”进程，现有的“未实现的汇率变化损失”被抵销过帐并过帐至付款差额/注销呆帐科目。
在下列情况下会过帐已实现汇率变化损失：
- 已最终支付发票。
- 预付款或未分配付款已指定给发票。
注销呆帐
注销的呆帐通过“注销呆帐 (tfacr2255m000)”进程过帐到此帐户。使用此进程，可以自动注销无法再收帐的金额。
“付款差额”
付款差额会过帐到此科目。使用“注销付款差额 (tfacr2240m000)”或“付款差额 (tfacp2230m000)”进程可自动注销一些较小的差额。
“折扣”
当您处理涉及折扣的收款或付款时折扣会过帐到此科目。
“滞纳金”
当在“银行事务处理 (tfcmg2500m000)”进程中扣除了滞纳金时滞纳金金额会过帐到此科目。
“预期付款”和“预期收款”
预期付款和预期收款会过帐到此科目。如果在“按银行/付款方式列出的过帐数据 (tfcmg0146s000)”进程的“科目类型”字段中已选中“预期付款”或“预期收款”，则 LN 会将预期事务处理登记到此科目。当收款状态从“预期”切换到“最终”时，这些金额会转移到控制科目。
“预期付款扣除额”和“预期收款扣除额”
是否使用此科目取决于“按银行/付款方式列出的过帐数据 (tfcmg0146s000)”进程中“扣除额”字段的设置。
只要尚未对付款或收款进行调节（或者，其状态为“预期”)，便可以将所有扣除额（折扣、滞纳金和付款差额）存储在此分类科目中。
只要付款或收款的状态为“预期”，则各种可能存在的扣除额将不会过帐到折扣、滞纳金或付款差额的最终科目，但会一起过帐到此期中科目。当对付款或收款进行调节后，这些扣除额会从此期中科目过帐到最终科目。
“预付款净额 - 有形资产”和“预收款净额”
在德国等一些国家，大额预付/收款必须缴税。不含税的已付款会过帐到此科目。
要对预付/收款征税，请在“现金管理参数 (tfcmg0100s000)”进程中选中“计算预付/收款税金”复选框。
“预付款总额 - 有形资产”和“预收款总额”
如果在“现金管理参数 (tfcmg0100s000)”进程中已选中“计算预付/收款税金”复选框，则根据预付/收款计算税额。含税的已付款会过帐到此科目。
“未分配付款”和“未分配收款”
未分配付/收款会过帐到此科目。当登记未分配付款或未分配收款时会贷记此科目，当未分配付款或未分配收款已指定给发票时则会借记此科目。