实现的汇率变化差异
实现的汇率变化差异是为已支付发票计算的最终汇率变化差异。
实现的汇率变化差异可能源自以下进程：
- “银行事务处理 (tfcmg2500m000)”
- “调节付款 (tfcmg2103s000)”和“调节收/付款 (tfcmg2104s000)”
- “指定发票的未分配/预收款 (tfcmg2105s000)”和“指定发票的未分配/预付款 (tfcmg2106s000)”
- “指定贷方票据的发票/计划 (tfacp2121s000)” 或“指定发票的贷方票据 (tfacr2121m000)”。当涉及另一币种时，实现的汇率变化差异源自这些进程。
- “付款差额 (tfacp2230m000)”或“注销付款差额 (tfacr2240m000)”
示例
采购发票金额为 10,000 欧元
发票币种为欧元。
本币为美元。
发票日期是 2017 年 1 月 1 日。
| 汇率： | ||
|---|---|---|
| 起始日期 | 欧元与美元的汇率 | 以美元表示的发票金额 |
| 2017 年 1 月 1 日 | 1.362 | 13,6210 美元 |
| 2017 年 2 月 1 日 | 1.264 | 12,6423 美元 |
| 2017 年 2 月 15 日 | 1.269 | 12,6904 美元 |
货币因子为 1。
在 2017 年 2 月 10 日，按照未实现的汇率变化差异中说明的方法计算出了未实现的汇率变化差异。当时的汇率变化差异收益为 978 美元。
在 2017 年 2 月 15 日，按下表所示支付该发票：
| 以发票币种表示： | 10.0000 欧元 |
| 以本币表示： | 12,6904 美元 |
实现的汇率变化差异为 10,000 * (1.362 - 1.269) = 930 美元
对于销售发票，此汇率变化差异将是实现的汇率变化损失。因为此发票是采购发票，所以此汇率变化差异是实现的汇率变化收益。
当过帐实现的汇率变化差异时，会冲销未实现的汇率变化差异。