预扣税项和社会保障税 - 概念和构成

业务伙伴税分类

业务伙伴税分类是一种方式，用于指示发票开具方业务伙伴的发票付款应支付预扣税项和社会保障税，并用于将对于您公司具有相同税务要项的业务伙伴（例如，分包商或代理）进行分组。

如果您设置了纳税例外，则只有将税分类用作一种选择标准时才能选择组税码。

在“发票开具方业务伙伴 (tccom4122s000)”进程中，可以选择供应商的税分类。

税务所是必须向其支付税款或缴纳社会保障的机关。在 LN 中，税务所被定义为仅具有发票开具方角色和收款方角色的业务伙伴。

您可以为您必须向其报告和缴纳税款的每个税务所设置纳税申报单。

如果纳税申报单和对税务所的付款在每月的特定日期到期，则可以针对到期日定义付款条款，并将该付款条款链接至该税务所。

此种税码用于不应支付预扣税、但由于与应支付预扣税的事务处理相关联而必须向税务所报告的已开票费用。

例如，采购发票可以包含一个用于人工费用的发票行和一个用于旅馆费用的发票行。人工行适用增值税和所得税，而费用只适用增值税。对于预扣税项，应征税金额和税额都是零。用于增值税费用的应征税基额必须作为“不包含的金额”报告给预扣税项税务所。

若有这种需求，必须定义税种为“不包含在预扣税中”的税码。对于这类税码不能定义税率或过帐数据。然后，定义包含“不包含在预扣税中”税码和“增值税”税码的组税码。

如果将组税码链接至某个事务处理，LN 会在预扣税项报告中将应征税事务处理金额列为“不包含的金额”。

用于为所得税和社会保障税登记标识法人和自然人的编号。

必须使用供应商的社会安全编号登记预扣所得税和社会保障税。您的业务伙伴必须向您提供他们的社会安全编号。此编号可以与他们的税号不同。

可在“业务伙伴预扣税项数据 (tccom4127s000)”进程中指定业务伙伴的社会安全编号。

在某些情况下，预扣所得税和社会保障税不一定始终基于发票的部分金额而非完整金额进行计算。要正确计算税额，可以定义一个纳税基值公式，该公式是 LN 用来计算所得税和社会保障税的基值的算法。

还可在“纳税基值公式 (tctax0111m000)”进程中定义各种类型的预扣所得税和社会保障税的纳税基值公式。如果未定义纳税基值公式，LN 会根据采购订单净额或采购发票净额来计算税额。

为了确保“预扣社会保障税”和“社会保障税（公司费用）”部分的纳税基值相同，每一征税国家和税类别的组合使用的纳税基值公式都必须相同。

一种将预扣所得税和社会保障税进行区分和/或分组的方式，以便选择查询、报表和缴税。例如，在意大利，一些社会保障税进行了区分，如 Enasarco、FIRR、ISC、SDC 和 INPS。

是否使用税类别是可选的。如果使用税类别，则可以为下面内容的每种组合定义特定的纳税申报单主数据：

您可以按照税类别执行税务分析、税务报表和缴税选择。

特定纳税申报单的定义。必须为纳税申报单类型和税务所的每种组合都定义纳税申报单主数据。对于预扣税项和社会保障税的申报单，如果需要，可以为每个税类别定义单独的纳税申报单主数据。

此种税码仅用于总帐中的纳税申报单。如果要缴纳此税，LN 会将此税码链接至期中科目中税额的冲销过帐，还会将此税码链接至要缴纳给税务所的税付款。在税务分析报表上，向税务所缴纳的税款用“税务结算”税码表示。

您不能将“税务结算”税码分配给事务处理，也不能将其添加在组税码中。

您不能为“税务结算”税码定义税率和过帐数据。