Conta de ganhos e perdas de câmbio
As diferenças entre os valores relacionados devido a diferentes tipos de taxa de câmbio ou diferentes taxas monetárias são lançadas em uma conta de ganhos e perdas de câmbio.
Do Infor LN 10.4 em diante:
- Se o sistema monetário for Dependente, será criado o IDT = 50050003 (Variação cambial/Provisão da fatura/3)
- Se o sistema monetário for Simples, Independente ou Padrão, será criado o IDT = 10001159 (Ordem de compra/Variação de moeda).
- O padrão das contas contábeis é obtido dos IDTs no esquema de mapeamento, em vez do campo Conta de ganho/perda de câmbio estatutária na sessão Parâmetros da companhia financeira (tfgld0503m000).
Os valores da diferença são lançados na conta estatutária que pode ser selecionada para cada companhia ou moeda:
- Para uma companhia, no campo Conta de ganho/perda de câmbio da guia Ganho/perda de destino da sessão Parâmetros da companhia financeira (tfgld0503m000)
- Para uma moeda, no campo Conta de ganho/perda de câmbio da sessão Recursos de moeda adicionais (tfgld0129m000).
Exemplos de ganhos e perdas de câmbio
Para uma ordem de compra, estes dados se aplicam:
- valor da ordem de compra: US$ 100
- moeda local: EUR
- taxa de câmbio interna: US$ 1 = EUR 0,937012
- taxa de câmbio de compra: US$ 1 = EUR 0,936344.
Isso resulta nestes lançamentos para a transação de Ordem de compra/recebimento:
| Tipo | Conta | Valor (débito) | Valor (crédito) |
|---|---|---|---|
| Débito | Trânsito provisional | EUR 93,70 | - |
| Crédito | Provisão da fatura | - | EUR 93,63 |
| Crédito | Ganhos e perdas de câmbio | - | EUR 0,07 |