Visão geral do orçamento flexível

O processo de orçamento flexível permite diferenciar entre custos fixos e variáveis para que o orçamento possa ser ajustado automaticamente modificando os totais de custos variáveis para o nível específico de atividade que é realmente realizado.

No Finanças do Infor ERP LN, é usado um orçamento flexível para avaliar as variáveis de orçamento e os custos fixos para dimensões, por exemplo, centros de custo. Esses custos são determinados por meio da unidade de referência (fatores de custo).

O orçamento é vertical e, portanto, é chamado de orçamento de dimensão única

Usando os dados do desempenho real, é possível alocar os custos orçados de dimensões para outras dimensões, o que ajuda a determinar as taxas/sobretaxas de cada dimensão. Essas taxas/sobretaxas calculadas de um orçamento flexível podem ser integradas à funcionalidade Cálculo do preço de custo.

Quando você relata os custos reais com os custos orçados, o Infor ERP LN calcula os custos permitidos, resultando nestas variações:

• Desvio de ocupação
• Desvio de consumo
• Sobrecobertura/subcobertura