Fatoração - recebimentos
Recebimentos do fator
Para a fatoração com recurso e sem recurso, o fator é o parceiro de negócios devedor padrão para todas as transações de recebimento relacionadas a faturas fatoradas. Se uma fatura fatorada for selecionada para recebimentos, o valor recebido será o valor da fatura menos a comissão de fatoração, menos as deduções que se aplicam à fatura.
É possível selecionar faturas para recebimentos nas seguintes sessões:
- Selecionar faturas para Débito automático (tfcmg4220m000)
- Avisos de débito automático (tfcmg4509m000)
- Recebimentos antecipados (detalhes) (tfcmg2117s000)
- Transações bancárias (tfcmg2500m000)
Essas sessões também exibem a comissão de fatoração para que seja possível ver como o valor faturado líquido foi calculado. É possível alterar o valor, a comissão de fatoração e o parceiro de negócios devedor.
A comissão de factoring padrão depende dos valores inseridos para Desconto/MAP para pagamentos parciais e Comissão de pagamentos parciais na sessão Parâmetros CMG (tfcmg0100s000). A conta Factoring é especificada na sessão Parâmetros CMG (tfcmg0100s000).
Quando o recebimento é lançado, a comissão de fatoração é tratada como uma dedução.
Se o recebimento for tratado como um recebimento normal, os lançamentos serão:
| Déb./crédito | Conta contábil |
|---|---|
| Débito | Conta bancária |
| Déb. | Conta da comissão de factoring |
| Déb. | Desconto/outras deduções |
| Créd. | Conta de controle de cliente |
Se o recebimento for tratado como um adiantamento, os lançamentos serão os seguintes quando o adiantamento for criado:
| Déb./crédito | Conta contábil |
|---|---|
| Débito | Conta bancária |
| Créd. | Conta de recebimento adiantado |
Quando o adiantamento é atribuído às faturas:
| Déb./crédito | Conta contábil |
|---|---|
| Débito | Recebimento adiantado |
| Déb. | Conta da comissão de factoring |
| Déb. | Desconto/outras deduções |
| Créd. | Conta de controle de cliente |
Reembolsar adiantamentos não atribuídos
Para a fatoração com recurso e sem recurso, é possível reembolsar o valor não atribuído de um pagamento adiantado por meio de uma nota de crédito para o fator.
Quando a nota de crédito é criada, o LN cria as seguintes entradas:
| Déb./crédito | Conta contábil |
|---|---|
| Débito | Conta de recebimento adiantado |
| Déb. | Conta da comissão de factoring |
| Créd. | Conta de controle de fator |
Para estornar a entrada da conta Faturas fatoradas e da conta Responsabilidade de contingente, cancele a fatoração ou reabra as faturas que estavam relacionadas ao adiantamento que você reembolsou.
Comissão de fatoração
A comissão de fatoração é lançada nas contas adequadas quando o fator faz pagamentos para sua companhia. Se a fatura estiver vinculada a uma programação de pagamento, a comissão de fatoração deverá ser proporcionalmente atribuída a cada parcela.
O valor líquido da comissão de fatoração é lançado somente uma vez. A comissão de fatoração não é lançada por documento. Se um recebimento antecipado for criado para o documento de pagamento recebido do fator, a comissão de fatoração será lançada na conta Deduções reais ou na conta Deduções provisionais, conforme especificado nos dados de lançamento. Se a comissão de fatoração for lançada na conta real no recebimento antecipado, ela não deverá ser lançada novamente durante a reconciliação.
O lançamento da comissão de fatoração é feito nas seguintes sessões:
- Reconciliação de pagamentos/recebimentos antecipados (tfcmg2102s000)
- Transações bancárias (tfcmg2500m000), para aviso de remessa ou recebimentos normais
- Atribuir recebimentos não-alocados/adiantados às faturas (tfcmg2105s000)