Fatoração de contas a receber

O fator é um parceiro de negócios que compra suas contas a receber e paga por elas. Sucessivamente, o fator coletará o valor dos seus clientes (parceiros de negócios devedores). Se o parceiro de negócios devedor original for notificado para pagar diretamente ao fator, o parceiro de negócios devedor original da fatura de venda será substituído pelo fator.

Normalmente você recebe um adiantamento do fator em relação às contas a receber fatoradas com ele. Normalmente o adiantamento de fator é de 70% a 80% do valor fatorado.

A fatoração pode ser:

• com recurso: o fator faz um empréstimo junto a uma conta a receber. Sua companhia continua a assumir o risco de crédito e será necessário reembolsar o fator se o cliente não pagar. Se a verificação de crédito do cliente não for favorável, será possível usar a fatoração com recurso.
• sem recurso: o fator compra o valor da conta a receber e assume o risco de que o cliente não pagará a fatura. Para evitar inadimplências, o fator normalmente realiza uma verificação de crédito em relação ao cliente antes de decidir comprar a conta a receber.

É possível fatorar as contas a receber como e quando elas surgem ou ter um acordo geral para fatorar contas a receber de clientes específicos por um determinado período de tempo e para um determinado limite de crédito. Se você fatorar as contas a receber como e quando elas surgem, seu cliente será notificado para pagar para o fator após o cliente ter recebido sua fatura. Se você tiver um acordo geral para fatorar as contas a receber, seu cliente será notificado para pagar para o fator imprimindo o endereço do fator na fatura como o endereço credor.

É possível fatorar suas contas a receber com mais de um fator. Portanto, é possível atribuir as contas a receber de um parceiro de negócios a mais de um fator.

Se seu cliente não pagar a fatura e a fatoração com recurso se aplicar, será necessário reembolsar o valor devido ao fator. Nesse caso, você tentará recuperar o valor devido do parceiro de negócios devedor original. Como resultado, as informações sobre o parceiro de negócios devedor devem permanecer disponíveis no sistema.

Se você criar uma nota de crédito para seu cliente, o valor a receber do parceiro de negócios diminuirá. Como e quando as notas de crédito surgem, elas são enviadas para o fator para que ele seja informado do valor a receber pendente real do parceiro de negócios.

Em uma estrutura de várias companhias, a fatoração de contas a receber é controlada por companhia financeira. Se você decidir fatorar suas contas a receber, será possível ativar a fatoração de contas a receber para a companhia financeira e desativá-la caso seja necessário.

Geralmente, a fatoração de contas a receber é composta pelos seguintes passos:

• atribuir um fator a uma fatura
• enviar as contas a receber para o fator
• liquidar a fatura fatorada quando seu cliente tiver pagado a fatura.

Para obter detalhes, consulte Processar faturas de vendas fatoradas.