Variações cambiais não realizadas
As variações cambiais não realizadas são variações cambiais que são calculadas para faturas que ainda não estão pagas. As variações cambiais se tornam realizadas (reais) no momento em que:
- a fatura é paga
- Os pagamentos/recebimentos não alocados ou os pagamentos/recebimentos adiantados são atribuídos a uma fatura
- as diferenças de pagamento são baixadas.
O cálculo das variações cambiais não realizadas depende de várias configurações de parâmetro. Essas configurações são explicadas em Variações cambiais.
As variações cambiais não realizadas poderão ocorrer quando:
- Houver faturas em aberto
- As variações cambiais forem baixadas e a taxa de câmbio de uma moeda tiver mudado.
Se parte da fatura tiver sido paga, o LN calculará a variação cambial sobre o valor restante da fatura em aberto usando a seguinte fórmula:
Moeda não realizada Variação = valor da fatura em aberto * (taxa da fatura/fator da taxa - nova taxa/fator da taxa) Os ganhos ou perdas de moeda não realizados são lançados nas contas contábeis especificadas para o grupo de parceiros de negócios financeiros.
Exemplo
O valor da fatura de compra é de EUR 10.000
A moeda da fatura é EUR.
A moeda local é US$.
A data da fatura é 01-01-2007.
| Taxas de câmbio: | ||
|---|---|---|
| Data inicial | Taxa de EUR para US$ | Valor da fatura em US$ |
| 01-01-2007 | 1,362 | US$ 13.6210 |
| 01-02-2007 | 1,264 | US$ 12.6423 |
| 15-02-2007 | 1,269 | US$ 12.6904 |
O fator da taxa é 1.
A sessão Baixar variações cambiais (tfacp2240m000) foi executada em 10/02/2007.
Em 10-02-2007, a variação cambial não realizada calculada é:
10.000 * (1,362 - 1,264) = US$ 978,00
Para faturas de vendas, essa variação cambial seria uma perda de moeda não realizada. Como essa fatura é uma fatura de compra, essa variação é um ganho de moeda não realizado.