Transações de perdão de dívida impagável

As transações de imposto originais relacionadas à entrada em aberto devem ser enviadas como parte da declaração de imposto. As linhas de transação do perdão de dívida impagável são criadas no lançamento de cada transação de imposto original. O perdão de dívida impagável consiste em uma transação de conta de imposto (débito) para uma conta de perdão de dívida impagável (crédito). A conta de imposto é debitada com as dimensões e a conta de imposto da transação de imposto original.

O processo de perdão de dívida impagável cria um resumo de todas as transações na sessão Perdão / recuperações de dívida impagável por fatura (tfacr2515m000). Os detalhes relacionados às linhas de transação de perdão de dívida impagável, as transações de impostos originais e as linhas de fatura são gravadas na linha de transação de imposto de dívida impagável.

Contas em transações para recuperação e perdão de dívida impagável

As transações nos lançamentos são geradas de acordo com as seguintes regras:

• O valor de imposto a ser perdoado é calculado com um cálculo pro rata sobre as faturas que incluem suprimentos sujeitos a alíquotas de IVA variadas. O cálculo dos valores geralmente depende da proporção, que é determinada de acordo com o valor de base do imposto pendente e do valor base do imposto da fatura do imposto aplicável.
• Se a caixa de seleção Relatórios de segmentos for marcada na sessão Parâmetros do Grupo de Companhias (tfgld0101s000). o valor de imposto a ser perdoado é calculado com o valor pendente aplicável e valores de fatura para cada combinação de segmentos.

Ajustes de imposto para perdão de dívida impagável:

Imposto sobre vendas

Tipo	Conta
Déb.	A conta de imposto para o perdão de dívida impagável de código de país do imposto original	1
Crédito	A conta de perdão de dívida impagável da companhia financeira	2

Imposto de compra

Tipo	Conta
Déb.	A conta de perdão de dívida impagável da companhia financeira	3
Crédito	A conta de imposto para o perdão de dívida impagável de código de país do imposto original	4

Códigos de imposto gastos com compra

O imposto gasto com compra para as transações de imposto de faturas de compra não pode ser perdoado. O imposto gasto com compra deve ser pago ao fornecedor e é um custo que não pode ser reivindicado. O Imp. desp. compra na sessão Análise do imposto (tfgld1520m000) não impacta o imposto calculado para a fatura de venda. Quando esse tipo de imposto está disponível nas faturas de venda, ele pode ser perdoado.

Cálculo dos valores

No LN, as transações podem ser segmentadas. Consequentemente, as transações de imposto de entradas em aberto também são segmentadas. Os valores pendentes das programações segmentadas são perdoados proporcionalmente. A transação de recebimentos relacionados também é segmentada. Essa informação ajuda a determinar a quantidade de transações segmentadas que já foram recebidas, incluindo a taxa desses recebimentos. O perdão é para o imposto em segmentos para os quais não foi feito nenhum recebimento.

Transações de recuperação de dívidas impagáveis

Depois de a dívida impagável ser perdoada e o pagamento ser recebido/feito, use as sessões Processar recuperação de dívida impagável (tfacr2216m000)/Processar recuperação de dívida impagável (tfacp2216m000) para recuperar o perdão de dívida impagável. O pré-requisito é que as transações de todos os recebimentos ou atribuições envolvidos de recebimentos de faturas devem ser finalizadas.

Você pode especificar o Período imposto na sessão Processar recuperação de dívida impagável (tfacr2216m000). Os pagamentos recebidos/feitos nesse período são selecionados para recuperação. Para lançar as transações de recuperação de dívida impagável, marque a caixa de seleção Lançar recuperação de dívida impagável. A Data do documento e o Período fiscal da recuperação de dívida impagável devem ser especificados para lançar as transações em um determinado período de imposto, relatório e fiscal.

Contas nos ajustes de imposto para recuperação de dívida impagável

As transações nos lançamentos são geradas de acordo com as seguintes regras:

• O valor de imposto a ser perdoado é calculado com um cálculo pro rata sobre as faturas que incluem suprimentos sujeitos a alíquotas de IVA variadas. O cálculo dos valores geralmente depende da proporção, que é determinada de acordo com o valor de base do imposto pendente e do valor base do imposto da fatura do imposto aplicável.
• Se a caixa de seleção Relatórios de segmentos estiver marcada na sessão Parâmetros do Grupo de Companhias (tfgld0101s000) (tfgld0101s000). o valor de imposto a ser perdoado é calculado com o valor pendente aplicável e valores de fatura para cada combinação de segmentos.

Ajustes de imposto para recuperação de dívida impagável:

Imposto sobre vendas

Tipo	Conta
Déb.	A conta de recuperação de dívida impagável da companhia financeira	5
Crédito	A conta de imposto para a recuperação de dívida impagável de código de país do imposto original	6

Imposto de compra

Tipo	Conta
Déb.	A conta de imposto para a recuperação de dívida impagável de código de país do imposto original	7
Crédito	A conta de recuperação de dívida impagável da companhia financeira	8