Tipo di dismissione che registra che un cespite è stato scartato.

Definizione della modalità di pagamento degli importi delle fatture. L'accordo di pagamento include i metodi di pagamento utilizzabili per le diverse parti dell'importo e la valuta di pagamento.

È possibile, ad esempio, definire un accordo che prevede il pagamento tramite banca della prima parte della fattura in base al metodo di pagamento PM1, il versamento del 40% dell'importo rimanente in base al metodo di pagamento PM2 e il saldo del 60% residuo in base al metodo di pagamento PM3, eventualmente utilizzando un effetto commerciale passivo.

Documento di conto lavoro contenente gli accordi sulle modalità di pagamento di una commessa. Ad esempio, nell'accordo di rimessa viene indicata la parte dell'importo della fattura da versare all'Industrial Assurance Board (IAB) del terzista e agli uffici imposte.

Assegnazione dei pagamenti ricevuti a partite aperte.

Processo di riconoscimento di un cespite. Quando un cespite viene acquisito, è stato interamente fatturato, pagato e ricevuto. I cespiti acquisiti possono essere ammortizzati. Un cespite acquisito è già stato capitalizzato.

Serie di norme di ammortamento definite dall'IRS statunitense e valide per alcuni cespiti posti in servizio tra il 1970 e il 1981. L'ADR non si applica ai cespiti entrati in servizio prima del 1971 o alle proprietà poste in servizio dopo il 1980 se in ammortamento con il sistema ACRS o MACRS oppure in un anno in cui non è stata effettuata una scelta ADR. L'ADR è uno dei molti tipi di disposizione che si escludono a vicenda che possono essere applicati a un cespite. La caratteristica principale consiste nel fatto che i limiti superiori e inferiori sono fissati dall'IRS statunitense per la vita dei cespiti. Un periodo di ammortamento utilizzato inizialmente nell'anno di scelta non può essere modificato né dall'IRS né dal contribuente nel restante periodo di utilizzo del cespite.

Advanced General Ledger

Gli importi di budget ed effettivi possono essere allocati tra le dimensioni.

Riduzione sistematica o cancellazione di un importo, ad esempio un saldo conto, nel corso di un determinato numero di periodi. Per ammortamento si intende il recupero di determinati investimenti di capitale, compresi l'avviamento e altri cespiti immateriali. L'ammortamento non è disponibile per le spese per cui può essere richiesta una deduzione economica corrente o per le spese capitalizzate e ammortizzate.

Diminuzione di valore dei cespiti. L'importo di ammortamento viene calcolato come risultato della combinazione di un metodo di ammortamento sul valore contabile o di acquisto di un cespite. L'importo di ammortamento corrisponde all'importo dedotto dal valore di acquisto per calcolare il valore contabile.

Consente di ammortizzare un cespite in base a un importo aggiuntivo in un anno specifico. L'ammortamento accelerato riduce il tempo di ammortamento.

Metodo di ammortamento che prevede l'utilizzo di un importo fisso. L'ammortamento viene calcolato nei libri correlati in base a questo importo durante tutta la vita del cespite o fino al raggiungimento del valore di recupero dello stesso.

Metodo di calcolo dell'ammortamento di un cespite in base al quale si presuppone che il valore del cespite si ridurrà ogni anno di un importo uguale calcolato mediante la seguente formula:

100/anni = percentuale

Possibilità di recuperare nel tempo la spesa o il costo di un cespite in uso. L'ammortamento consente di associare le spese ai ricavi o di ridurre la soggettività tributaria utilizzando una formula matematica definita come metodo di ammortamento. Un cespite può essere ammortizzato a livello di cespite o di libro cespiti. Durante l'ammortamento di un cespite, LN ammortizza il cespite o il libro cespiti specificato in base ai conti indicati nella distribuzione cespiti. L'ammortamento del cespite viene eseguito per libro o per cespite. L'ammortamento cumulativo avviene su un libro o una società per un gruppo di cespiti o gruppo di libri di cespiti, mentre l'ammortamento singolo avviene su un cespite o libro cespiti alla volta.

In alcuni Paesi i cespiti di valore inferiore, ossia con un prezzo di acquisto netto inferiore a un limite specificato, possono essere ammortizzati completamente e immediatamente, anche se il cespite deve essere registrato per un determinato numero di anni.

Consente di calcolare l'ammortamento futuro per un cespite senza registrare la quota di ammortamento.

L'importo di ammortamento viene calcolato mediante una frazione. Questo metodo costituisce una forma di ammortamento accelerato, in cui ogni anno una parte dei costi ammortizzabili di un cespite viene detratta dal relativo valore di stato patrimoniale. La frazione è formata da un numeratore costituito dall'anno corrente (gli anni sono numerati in ordine decrescente) e da un denominatore pari al numero di anni in cui il cespite è in uso.

Ammortamento diverso dalla consueta riduzione di valore. L'ammortamento speciale consente di tenere conto, ad esempio, dell'imposta sull'inquinamento.

Ammortamento che si verifica in un libro statutario, utilizzato nei Paesi esterni agli Stati Uniti per la registrazione dell'ammortamento ai fini dell'imposta.

Metodo per determinare l'ammortamento periodico in base a un numero previsto di unità che saranno prodotte da un cespite anziché alla vita utile del cespite. Il calcolo viene effettuato moltiplicando l'importo ammortizzabile (costo originario - valore di recupero) per la percentuale della produzione totale prevista del cespite effettivamente realizzata nel periodo.

Vengono identificati i tipi di proprietà ammortizzabile per cui è necessario il ricalcolo dell'ammortamento per calcolare l'imposta AMT (Alternative Minimum Tax) di un contribuente. In questo modo, vengono ridotti i vantaggi fiscali disponibili ai sensi delle norme fiscali ordinarie per l'ammortamento. La differenza tra l'importo di ammortamento dell'imposta standard e l'importo di ammortamento AMT corrisponde all'importo della rettifica AMT. Le norme AMT sono state predisposte per assicurare che venga pagato almeno un importo minimo di imposta sul reddito dai contribuenti aziendali o non aziendali ad alto reddito. Si tratta essenzialmente di un meccanismo di recupero di agevolazioni fiscali disponibili principalmente per i contribuenti ad alto reddito, nel tentativo di mantenere la giustizia fiscale.

Classificazione di partite aperte basata su periodi di anzianità crediti e tipi di periodo.

Anno su cui si basano i valori di indice di tutti gli altri anni. Il valore di indice della base è sempre 100.

Anno finanziario a cui si applica il criterio.

Conto che registra gli anticipi in dare e li indica come importi in avere sugli stipendi dai quali vengono dedotti.

Incasso non ancora completato.

Gli anticipi di incasso possono essere creati nei seguenti modi:

• Automaticamente, ad esempio nel caso di incasso automatico.
• Manualmente, ad esempio quando viene immesso un assegno.

Pagamento non ancora eseguito interamente o di prossima esecuzione.

Gli anticipi di pagamento possono essere creati nei seguenti modi:

• Automaticamente, ad esempio quando un assegno viene generato mediante la procedura di pagamento automatica.
• Manualmente, ad esempio quando un assegno viene scritto.

Area generica in cui è possibile eseguire la riconciliazione, ad esempio Scorte, Semilav. ord. produzione, Costi provvisori e Accantonamento fatture. L'area e la sottoarea di riconciliazione formano un gruppo di riconciliazione che rappresenta un gruppo di conti contabili di integrazione.

Tecnica di analisi dei conti in cui si collega tramite lo stesso riferimento, per un dato conto, una serie di movimenti contabili che si bilanciano a vicenda.

Procedura per controllare:

• Quale pagamento o incasso appartiene (parzialmente) a quale fattura
• Quale ordine di vendita o di acquisto appartiene (parzialmente) a quale fattura

Per velocizzare l'operazione, è possibile associare automaticamente i batch. La parte rimanente deve essere associata manualmente.

Pagamento o incasso collegato (parzialmente) a una fattura.

Associazione degli inserimenti di credito e di debito di più transazioni nello stesso conto contabile. Per risolvere le differenze comprese nelle tolleranze specificate, è possibile generare una transazione di corrispondenza.

Consente di collegare la fattura agli ordini di acquisto e ai ricevimenti di acquisto per assicurare la correttezza della fattura di acquisto.

Processo di esecuzione di un'attività specifica in una società. Le attività vengono utilizzate per l'allocazione di percentuali, quantità o importi di costo a un oggetto di costo. In LN le attività sono le dimensioni di un tipo di dimensione.

Attività che aggiunge valore ai profitti della società. Ad esempio, la fatturazione è un'attività senza valore aggiunto, mentre la produzione è un'attività a valore aggiunto.

Caratteristica del Business Object che può essere utilizzata per mappare la transazione di integrazione su particolari conti contabili e dimensioni. Ad esempio, al Business Object Ordine di vendita sono associati, tra gli altri, gli attributi Serie e Tipo ordine di vendita.

Creazione, associazione e approvazione periodiche di fatture per ricevimento e consumo di merci in base a un accordo stipulato tra Business Partner. Il Business Partner 'Destinazione vendita' effettua il pagamento delle merci senza dover attendere la fattura dal Business Partner 'Origine vendita'.

Gruppo di transazioni finanziarie elaborate insieme. Se si finalizza un batch, vengono elaborate tutte le transazioni oppure, in caso di errore, non viene elaborata alcuna transazione.

Batch che converte un file sequenziale di estratti conto elettronici in Contabilità.

Batch contenente una serie di fatture da pagare. Dopo il controllo del batch da parte dell'utente, LN può eseguire il pagamento e generare i documenti di pagamento.

Le società in Belgio e Lussemburgo sono tenute a dichiarare le proprie transazioni finanziarie (pagamenti) con Paesi stranieri. È possibile utilizzare un modulo specifico per la dichiarazione in cui sono fornite le informazioni relative alle attività e passività risultanti dalle vendite e dagli acquisti con Paesi stranieri.

BIRT è un sistema di reportistica open source per applicazioni Web, in particolare per quelle basate su Java e J2EE.

Acronimo di Belgisch-Luxemburgs Wisselinstituut (istituto di cambio belga-lussemburghese).

Piano di unità o di importi di cui è consentita la spesa per determinati oggetti quali reparti, centri di costo, articoli o gruppi di articoli.

Il piano può successivamente essere valutato con le cifre effettive e confrontato con altri budget. È inoltre possibile simulare scenari diversi.

Budget facente parte di un budget padre ma riferito a una parte autonoma della società, ad esempio un reparto.

Budget non basato sul rendimento di un centro di costo (dimensione).

Budget in cui diversi budget figlio di livello inferiore, ad esempio i budget di reparto, vengono combinati in un budget di livello superiore, ad esempio il budget complessivo della società.

Budget aggregato della società, che può includere più budget figlio relativi ai vari comparti autonomi della società, ad esempio i reparti.

Budget flessibile che prevede il collegamento di una o più unità di riferimento alla dimensione. I budget rendimenti vengono preparati contemporaneamente ai budget importi.

Nell'ambito dell'elaborazione delle transazioni di integrazione finanziarie, un Business Object rappresenta un'entità o un evento di tipo logistico, ad esempio un articolo, un ordine di acquisto, un Business Partner o un prelievo da magazzino.

Business Partner 'Origine pagamento' collegato al Business Partner 'Destinazione fattura' dell'ordine.

Transazione utilizzata per consentire l'ammortamento dei libri correlati ai cespiti. La capitalizzazione corrisponde al momento in cui un cespite viene utilizzato. Questo momento viene registrato in specifici conti di stato patrimoniale per riflettere questa modifica di stato da Immesso ad Acquisito.

Metodo per riconoscere che un cespite è un servizio e può essere ammortizzato. Affinché un cespite possa essere capitalizzato, deve prima essere acquisito.

Tutto il denaro gestito per mezzo di conti bancari e cassette, compresi i documenti che rappresentano un valore monetario quali assegni ed effetti commerciali che vengono utilizzati nelle procedure di pagamento/incasso.

Consente di classificare un cespite e fornire valori predefiniti per l'immissione dei dati durante l'inserimento di un cespite. Alle categorie sono associate sottocategorie, che vengono assegnate per impostazione predefinita.

Metodo per suddividere in categorie i tipi di transazione, ad esempio documenti di Prima nota, inserimenti di Prima nota ricorrenti/di storno, fatture di acquisto e fatture di vendita. La categoria definisce la modalità di elaborazione di una transazione collegata al tipo di transazione selezionato.

Set di tipi di costo, rappresentati come conti contabili. Nell'allocazione di costi/budget è possibile limitare gli importi da allocare a una categoria di costi, un sottoinsieme, di tutti i tipi di costo.

• Codice collegato a una fattura di acquisto di un Business Partner 'Origine vendita' estero per indicare il motivo del pagamento.
• Codice utilizzato per i report 1099-MISC dell'IRS.

Metodo utilizzato per raggruppare le causali per il pagamento nel report Z4. Viene stampato un totale parziale per ogni causale dei gruppi di pagamento.

Indicazione del tipo di transazione di cassa. Le transazioni a cui è possibile collegare un codice causale di tipo Flusso di cassa sono incluse nell'estratto conto flusso di cassa, ordinate per causale del flusso di cassa.

Unità organizzativa alla quale è possibile allocare dei costi. I centri di costo sono rappresentati come dimensioni.

Parti effettive di proprietà, stabilimenti o apparecchiature utilizzate esclusivamente da un'organizzazione per un determinato periodo di tempo.

Strumento di produzione a lungo termine (più di un anno) attivato nello stato patrimoniale della società per calcolare gli ammortamenti. Un cespite può essere costituito, ad esempio, da uno stabilimento di produzione.

Il cespite collettivo è utilizzato per raccogliere le fatture e gli sconti di più fatture in un unico cespite. Ad esempio, se per un cespite vengono generate più fatture di importo esiguo, le fatture vengono raccolte in un cespite, anziché creare un nuovo cespite per ogni nuova fattura.

Cespite inesistente che può essere utilizzato per la proiezione della quota di ammortamento.

Chiave che specifica un set di dimensioni e percentuali, agendo da destinazione per le relazioni di allocazione percentuali. La chiave può essere applicata per una determinata origine di allocazione per la creazione di relazioni di allocazione.

Processo di aggiornamento per chiudere o chiudere definitivamente un periodo contabile. Questo processo ha luogo dopo la finalizzazione di tutte le transazioni per il periodo corrente. Un periodo chiuso definitivamente non può essere riaperto.

Identificativo univoco per la classe di codice imposta relativa ai cespiti nel conto di raggruppamento cespiti. La classe determina l'intervallo di vita disponibile per i cespiti ADR (Asset Depreciation Range) o la vita effettiva per i cespiti del gruppo MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System). La vita impostata nel libro ADR per tutti i cespiti presenti nel conto deve coincidere con la vita impostata per il conto stesso.

Classificazione dei cespiti in base ai requisiti legali per l'ammortamento fiscale negli Stati Uniti.

Codice generato utilizzato per raggruppare transazioni associate.

Rappresenta un conto contabile e le dimensioni corrispondenti. Questi codici vengono utilizzati per la rappresentazione dei conti contabili agli utenti che non hanno familiarità con la struttura del piano dei conti.

A specifiche transazioni logistiche è possibile collegare un codice contabilità. Tali transazioni di integrazione vengono associate direttamente al conto contabile e alle dimensioni del codice contabilità e non sono incluse nel processo di mappatura.

Elenco di campi che determina i criteri di associazione, inclusa una sequenza di priorità per eseguire l'associazione a diverse combinazioni di campi.

Codice di ammortamento utilizzato da LN per registrare i risultati del cespite nel modulo Contabilità generale. È possibile definire fino a tre codici di ammortamento finanziario, uno per ogni valuta locale.

Codice separato che viene assegnato a ciascuna lettera di rimessa.

Codice che identifica un elenco di campi da includere in un report di integrazione o in un report imposte personalizzato. Il codice determina i campi che devono essere selezionati e l'ordine in cui devono comparire nel file di output.

Codice alfanumerico di undici caratteri che identifica una banca. Vari Paesi utilizzano un codice di identificazione per indicare la banca di appartenenza di un conto. Nel caso di un pagamento, ad esempio, il codice identificativo della banca viene riportato su un modulo di rimessa per indicare una relazione bancaria o un Business Partner 'Destinazione pagamento'.

Codice alfanumerico di sei caratteri definito dall'utente. Questo codice consente a una società di generare il rendiconto finanziario a un livello dettagliato, ad esempio per ciascun tipo di spesa.

Codice padre utilizzato per creare una struttura gerarchica padre/figlio.

Valori consentiti

• Sottolivello maggiore di zero (0)

Codice Intracom relativo al Business Partner.

Identifica il libro associato al cespite. I codici libro consentono di definire i libri utilizzati dai cespiti per la registrazione dei dati relativi alle transazioni. A ciascun cespite deve essere associata almeno una relazione cespite-libro.

Identificatore di un cespite appartenente a un libro imposte federali ACE (Adjusted Current Earnings). ACE è il sistema di ricalcolo del reddito ai fini di una rettifica dell'imposta AMT (Alternative Minimum Tax), secondo quanto previsto dal codice tributario federale degli Stati Uniti per i cespiti posti in servizio dopo il 1989.

Descrizione definita dall'utente basata su una transazione e sul relativo tipo. I codici motivo facilitano la selezione dei dati per interrogazioni e reportistica.

Codice che indica se il cespite è:

• Di proprietà della società
• Di proprietà di terze parti
• Utilizzato in base a un leasing finanziario o un leasing operativo

Codice utilizzato per identificare l'avviso di rimessa.

Codice utilizzato in un ambiente con più società finanziarie, che definisce la valuta locale comune da utilizzare per il report e la visualizzazione di dati relativi alle società a cui tale codice è collegato.

Tasso che tiene conto dell'utilizzo di un cespite oltre un periodo di lavoro regolarmente programmato. Il valore del coefficiente di traslazione non può essere inferiore a uno.

Codice generato che viene collegato alle registrazioni a debito e a credito di una transazione di integrazione. È possibile utilizzare il collegamento di riferimento per associare le registrazioni presenti nei conti transitori a cui non è possibile associare l'ID del Business Object perché appartenenti a diversi Business Object, ad esempio un ricevimento di acquisto e una transazione scorte.

Commissione applicata dal factor per la raccolta dei crediti commerciali della società. Può includere anche l'interesse sull'anticipo versato alla società.

Metodo che consente di ridurre le cifre numeriche salvando solo un importo totale, in base a un set di attributi comuni.

La compressione è possibile ad esempio per:

• Conti contabili
• Transazioni di integrazione

Sistema per la registrazione e la creazione di un report di dati di costo dettagliati e aggregati dai centri di costo.

Metodo per calcolare i ricarichi in base ai costi variabili e ai costi fissi.

Metodo per calcolare i ricarichi in base ai costi variabili.

Conto speciale per il trasferimento di denaro agli uffici imposte nazionali. Il conto bloccato viene utilizzato in caso di appalto a terzisti. È necessario che essi depositino parte dell'importo della fattura nel conto bloccato.

I conti contabili impostati come conti cassa nella sessione Tipi di transazione (tfgld0511m000) la cui Categoria transaz. è impostata su Cassa e la cui Sottocategoria transazione è impostata su Transazione bancaria, Assegna pagam. anticipato/non allocato o Assegna incasso anticipato/non allocato.

Conto contabile contenente gli importi complementari rispetto agli importi inclusi nei conti statutari. È possibile, ad esempio, collegare un conto statutario e un conto complementare a un conto padre. Se il report per l'amministrazione viene stampato in base ai conti padre, LN aggiunge gli importi del conto complementare all'importo dei conti statutari.

Conto utilizzato per la registrazione degli attivi e dei passivi non collegati direttamente al ciclo operativo aziendale.

Ad esempio:

• Registrazione di spese di assegnazione da stornare e per cui la contabilizzazione non è certa al momento della registrazione.
• Registrazione di acquisti effettuati per conto di terzi, che non devono essere contabilizzati nel conto profitti e perdite.

Copre in genere un insieme organizzato di attività, programmi o servizi volti al raggiungimento di uno scopo o un obiettivo comune. I conti di budget rappresentano gli elementi costitutivi di base dei livelli presenti nella gerarchia di budget principale.

Conto temporaneo contenente costi o importi che devono essere trasferiti a un altro conto.

Conto contabile in cui viene riportato il saldo di diversi conti di consociate correlate.

In LN il termine "conto di controllo" viene in genere utilizzato per indicare il conto creditori o il conto debitori definito per i gruppi finanziari di Business Partner nei moduli Contabilità fornitori e Contabilità clienti.

Oltre al conto a debito e al conto a credito, è possibile definire diversi conti di controllo specifici per un gruppo di Business Partner, ad esempio conti di controllo relativi alle fatture di dubbia esigibilità, ai pagamenti anticipati, agli anticipi di pagamento, agli incassi anticipati e agli anticipi di incasso, oltre alle perdite e ai profitti valutari realizzati e non realizzati.

Conto contabile generale che riduce o compensa il valore di un conto correlato. Il conto di contropartita ha saldo opposto rispetto al conto correlato. Se si registra un addebito nel conto correlato, nel conto di contropartita viene registrato un credito.

Ogni cespite può essere assegnato a un account o essere distribuito su uno o più conti di distribuzione. L'ammortamento del cespite può essere registrato in ogni conto di distribuzione in base a una percentuale o a un importo unitario. I conti di distribuzione sono determinati dal modello di transazione o dallo schema di mappatura dell'integrazione identificato per ogni riga di distribuzione.

Conto contabile utilizzato per le transazioni di integrazione. È possibile utilizzare questo conto per altri tipi di transazione, ad esempio transazioni manuali, solo se si specificano eccezioni.

Per proteggere l'integrità dei dati per la riconciliazione, per impostazione predefinita non è possibile immettere manualmente transazioni in un conto di integrazione.

Per la correzione delle registrazioni nei conti di integrazione sono disponibili due metodi:

• Attivare la registrazione manuale per diverse sessioni specifiche di dominio utilizzando la sessione Eccezioni registrazione manuali (tfgld0148m000).
• Immettere gli inserimenti di correzione in un altro conto contabile con lo stesso conto padre del conto di integrazione. I risultati verranno quindi visualizzati nel conto padre.

I conti di raggruppamento cespiti sono utilizzati per associare e massimizzare la deduzione di imposta degli Stati Uniti per i cespiti soggetti ad ammortamento di gruppo ADR (Asset Depreciation Range) e MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System). È possibile creare un conto di raggruppamento cespiti MACRS, per i cespiti MACRS posti in servizio dopo il 1994, oppure un conto di raggruppamento cespiti ADR, per i cespiti posti in servizio prima del 1980. I cespiti presenti in un conto di raggruppamento vengono ammortizzati in gruppo e sono soggetti a regole di dismissione del cespite diverse rispetto ai cespiti che non fanno parte di un conto.

Conto di riclassificato definito come denominatore per il calcolo delle percentuali.

Conto di stato patrimoniale che comprende le transazioni tra diverse società controllate dallo stesso gruppo. Viene applicato alle transazioni tra società dello stesso gruppo o di gruppi diversi.

Conto utilizzato da LN durante la generazione delle transazioni intergruppo.

Conto di Contabilità generale utilizzato per registrare qualsiasi importo monetario espresso come somma fissa, ad esempio cassa, contabilità clienti o contabilità fornitori.

Questi conti vengono utilizzati per registrare le operazioni che non possono essere registrate definitivamente in un conto.

Questi conti non devono essere tuttavia inclusi nello stato patrimoniale. Ad esempio:

• Quando il saldo del conto della società viene allineato a quello della banca con le operazioni di riconciliazione, i movimenti non identificati elencati negli estratti conto vengono registrati in un conto movimenti in sospeso.

Nota: i movimenti non identificati possono comprendere, ad esempio, i ricevimenti cliente.

Conto di Contabilità generale valutato in base a tassi dello storico, ad esempio, conto scorte, conto cespiti o conto semilavorati.

Conto contabile utilizzato per scopi contabili ufficiali in base a specifici requisiti legali.

Conto tra due azioni o eventi contenente i costi o gli importi da trasferire a un altro conto.

Conto al quale è possibile trasferire importi con segno diverso (valore dare/avere) rispetto al conto di riclassificato collegato.

Esempio

Il conto di riclassificato Debiti a breve termine, definito come conto a credito, è stato impostato come conto transitorio eccezioni per il conto Cassa, definito come conto a debito. Il valore totale dei conti contabili collegati al conto di riclassificato Debiti a breve termine è 10000.

Conto di compensazione utilizzato per operazioni di contabilità pratiche e controllate, ad esempio il trasferimento di fondi alla banca. Questi conti sono inoltre utilizzati per le operazioni che richiedono più registri contabili di Prima nota. Questi conti non devono essere inclusi nello stato patrimoniale.

Processo di esecuzione di una serie di verifiche.

Sistema informativo integrato che consente di tracciare e controllare le transazioni aziendali correlate al budget. La situazione contabile viene costantemente monitorata mediante l'acquisizione di origini e utilizzi di budget nel momento in cui tali budget vengono impegnati e realizzati.

Metodo per determinare l'inizio e la fine del periodo di recupero di un cespite. Il periodo di recupero determina la quota di ammortamento di un cespite e indica la relativa deduzione di imposta nel primo e nell'ultimo anno di utilizzo.

Codice di convenzione che indica che è consentito mezzo mese di ammortamento per il mese in cui il cespite è posto in servizio e per il mese di dismissione se la proprietà viene dismessa prima della fine del periodo di recupero. Applicabile a proprietà residenziali in affitto, beni immobili non residenziali, livellamento ferroviario e trafori. Utilizzato nei metodi di imposizione statunitensi.

Codice di convenzione che indica che metà dell'ammortamento per il primo anno del periodo di recupero dei cespiti può includere l'anno d'imposta in cui il cespite viene posto in servizio per la prima volta, indipendentemente dal momento in cui la proprietà viene posta effettivamente in servizio.

Costi supplementari addebitati dal Business Partner 'Origine fattura' che determinano una differenza tra l'importo della fattura e l'importo dell'ordine o delle merci ricevute. Ad esempio, i costi di magazzinaggio, i costi di trasporto e i costi di assicurazione.

Costi indiretti emersi nell'acquisto di un cespite. Quando si acquista un'automobile, ad esempio, il prezzo dell'auto, della concessione e dell'assicurazione sono costi diretti. I costi riferiti al tempo necessario per l'acquisto e il ritiro dell'auto, invece, sono costi indiretti. In alcuni casi è richiesta la capitalizzazione di tali costi indiretti ai fini delle imposte.

Budget di costi flessibile per centro di costo e unità di riferimento, che dipende dal rendimento di output effettivo dell'unità di riferimento. Trova applicazione in una pianificazione che dipende dal rendimento. Nel caso di una pianificazione indipendente dal rendimento senza unità di riferimento, i costi consentiti corrispondono ai costi fissi pianificati.

Costi di ammortamento registrati nel foglio profitti e perdite. Vengono utilizzati come prezzo per l'utilizzo di un cespite per un determinato periodo.

Importi di costo effettivi registrati nel modulo Contabilità generale. Per controllare i costi effettivi, è possibile confrontare i costi a budget.

Costi indipendenti del rendimento di output di un centro di costo per un determinato periodo.

Costi non collegati a oggetti di costo ma pianificati e controllati nei centri di costo.

Tutti i costi non ancora addebitati a oggetti di costo, unità di costo o centri di costo mediante tariffe e ricarichi. Le porzioni di costo sono costi fissi, varianza del volume dei costi fissi generali, varianza di efficienza, varianza del prezzo politico, tutti costi non addebitati.

Costi direttamente dipendenti dal rendimento di output di un centro di costo. Un aumento del rendimento comporta un aumento proporzionale dei costi variabili totali.

In generale rappresenta il costo di un cespite meno il suo valore di recupero meno il fondo ammortamento.

Criterio relativo a un budget, che definisce la modalità di esecuzione del budget.

Acronimo di Déclaration Annuelle des Salaries (dichiarazione annuale delle retribuzioni). Si tratta di un report di tutti i pagamenti effettuati a terze parti nel corso di un anno finanziario, che deve essere inviato ogni anno al governo francese.

Data in cui il criterio è stato modificato.

La data della transazione indicata in Contabilità. La data del documento viene sempre registrata in base all'ora locale. In genere questa data corrisponde alla data della transazione, a meno che non venga immessa manualmente una data della transazione diversa in Contabilità o che la data UTC e l'ora locale differiscano di un giorno.

Data immessa quando si crea una transazione, ad esempio un ordine di vendita o un ricevimento in magazzino. In genere la data della transazione corrisponde alla data corrente. Per le transazioni retrodatate e antidatate, la data della transazione non corrisponde a quella corrente. A livello interno, questa data viene registrata come data UTC.

Data in cui il cespite è pronto per l'entrata in servizio. L'ammortamento dei cespiti può iniziare da questa data. La data di entrata in servizio può corrispondere alla data di acquisto. Se è richiesta una fase preparatoria prima dell'utilizzo del cespite, la data di entrata in servizio può essere successiva. Non è possibile capitalizzare un cespite prima della relativa data di entrata in servizio.

Data immessa al momento della creazione del batch. In genere la data di inserimento della transazione corrisponde alla data corrente. Per le transazioni retrodatate e antidatate, la data di inserimento non corrisponde a quella corrente. A livello interno, questa data viene registrata nell'ora locale.

Momento della vita di un cespite in cui avviene la transazione. La data di validità di una transazione può corrispondere a un momento qualsiasi dalla data di entrata in servizio alla data di dismissione completa del cespite in tutti i libri correlati.

Attività che crea costi, ad esempio una macchina. I determinanti di costo sono rappresentati come unità di riferimento.

• Processo di allocazione dei costi che utilizza più determinanti di costo per la previsione e l'allocazione dei costi ai prodotti e ai servizi.
• Sistema di contabilità che raccoglie i dati operativi e finanziari sulla base della natura e dell'entità delle attività aziendali.

Differenze di scarsa entità tra registrazioni a debito e a credito correlate determinate dall'arrotondamento degli importi calcolati.

La differenza tra l'importo della fattura e l'importo del pagamento. Se la differenza di pagamento è compresa nei limiti definiti dall'utente, può essere accettata e cancellata automaticamente.

Differenza tra l'importo della fattura e l'importo dell'ordine o delle merci ricevute causata da una differenza tra il prezzo per unità indicato nell'ordine e il prezzo per unità indicato nella fattura.

Livelli di differenza di prezzo, definiti dall'impiegato (utente di LN), tollerati in fase di associazione delle fatture di acquisto con i ricevimenti.

Risultato valutario determinato dalle fluttuazioni del tasso di cambio, ad esempio in caso di variazione del tasso di cambio tra la valuta della fattura e la valuta locale nel periodo intercorrente tra la data della fattura e la data del pagamento.

Conto di analisi per i conti contabili per ottenere una visione verticale dei conti contabili. Le dimensioni vengono utilizzate per specificare le informazioni relative ai conti contabili.

Dimensione predefinita del conto definito dall'utente, in base alla quale vengono memorizzati i dati di riepilogo.

Ritiro di un investimento.

• Vendita di un cespite.
• Da disinvestimento, annullamento dell'investimento nel cespite, ad esempio attraverso la vendita del cespite e la registrazione dell'importo della vendita nel modulo Contabilità generale.

I ricavi dalle vendite vengono registrati allo scopo di registrare profitti o perdite.

Transazione applicata per rimuovere i valori memorizzati nei libri correlati di un cespite. Un cespite dismesso rimane nel modulo Cespiti fino al termine del periodo di conservazione specificato, ma non viene ammortizzato. È possibile registrare diversi tipi di dismissione per un cespite, ad esempio la vendita, la donazione e così via. L'impatto sulla generazione dei report varia in base al tipo di dismissione.

Elenco di attività utilizzato nella determinazione dei costi basata su attività (ABC).

Documento allegato a una fattura che è possibile acquisire mediante lettore ottico. Tale documento può essere inviato alla banca per effettuare il pagamento della fattura. Sulla distinta di pagamento vengono prestampati il numero di conto corrente del fornitore, l'importo della fattura e un numero di riferimento relativo alla fattura stessa. Se è allegata a una fattura, la distinta di pagamento viene creata e stampata insieme a quest'ultima.

Metodo per la ripartizione dei totali anno effettivi o a budget su un numero di periodi. È possibile ripartire sia le quantità che gli importi.

Per distribuzione di un cespite si intende la quota di ammortamento per particolari società e conti spese e le corrispondenti dimensioni correlate. Nelle distribuzioni sono memorizzati anche le ubicazioni correlate, i conti tramite lo schema di mappatura dell'integrazione o il modello di transazione, nonché le quantità o i costi percentuali per la riga di distribuzione.

L'importo passivo totale viene talvolta suddiviso in più effetti commerciali di taglio più piccolo che possano essere scontati o girati. Il valore di tali effetti commerciali dipende dall'accordo stabilito tra la società il Business Partner.

Per ridurre al minimo l'importo dell'imposta versata, le società solitamente suddividono l'importo da pagare tramite effetti commerciali. Invece di un unico effetto commerciale per l'intero importo, emettono più effetti commerciali che complessivamente ammontano a tale importo.

Identificazione di una transazione.

Il codice del documento è costituito da una combinazione dei seguenti elementi:

• Codice del tipo di transazione
• Numero di serie
• Numero di sequenza

Documento contenente le rettifiche apportate alla fattura di acquisto originaria.

Documento contenente le transazioni per la fattura di acquisto finalizzata e approvata. Il documento originario non contiene rettifiche.

Documento a fronte del quale è stata ricevuta o pagata cassa.

Tipo di dismissione utilizzato per registrare la donazione in beneficenza di un cespite a un'organizzazione.

Donazione di un cespite ad altri, ad esempio la donazione di computer alle scuole.

Acronimo di Datentraeger Auslandszahlungsverkehr, termine tedesco che indica pagamenti esteri a compensazione telematica, ovvero pagamenti da relazioni bancarie tedesche a destinatari in Paesi diversi dalla Germania. Ogni file DTAZV è costituito da un avviso di pagamento e, se l'importo supera un determinato limite, dai dati del report Z1.

Termine generico riferito a strumenti di pagamento quali tratte bancarie, assegni, pagherò e cambiali. Gli effetti commerciali possono essere utilizzati al posto dei pagamenti in contanti in caso di estensione del credito al cliente. Un effetto commerciale può sostituire la fattura. Essendo negoziabili, gli effetti commerciali possono inoltre essere utilizzati come strumenti di credito, ad esempio per sconti e girate.

Possono essere disponibili su carta e su supporti magnetici, a seconda della prassi aziendale e degli standard bancari locali.

In una regola di convalida incrociata, intervallo di conti di Contabilità generale e valori di dimensione da includere o escludere.

Proprietà di una transazione logistica che può essere utilizzata per definire il conto contabile e le dimensioni per una transazione di integrazione. È possibile registrare le transazioni con valori specifici degli elementi di mappatura in specifici conti contabili. Un elemento di mappatura è costituito dalla combinazione di un Business Object e di uno dei relativi attributi. Ad esempio, l'elemento di mappatura Gruppo articoli/Articolo rappresenta l'attributo Gruppo articoli del Business Object Articolo.

Esempio

Alcuni elementi di mappatura di una transazione di ricevimento in magazzino sono, ad esempio, articolo, gruppo di articoli, magazzino e componente di costo.

Proprietà di una transazione logistica che consente di rintracciare la transazione per la riconciliazione. Gli elementi di riconciliazione corrispondono agli elementi di mappatura dei Business Object.

Metodo per eliminare i dati storici per i cespiti della società.

Unità organizzativa di una società le cui allocazioni di budget vengono monitorate attraverso il processo di controllo budget.

Sono disponibili questi tipi di entità budget:

• Ufficio acquisti
• Reparto assistenza
• Centro di lavoro
• Magazzino
• Ufficio amministrazione

• Sistema di elaborazione automatica degli estratti conto elettronici inviati dalla banca su disco, su nastro, tramite Internet o via modem.
• File di estratti conto elettronici.

Report che fornisce informazioni sullo stato del conto relativo a un accordo tra Business Partner.

Un estratto conto può includere i seguenti dati:

• Il saldo esigibile non pagato
• Le eventuali fatture modificate dopo l'ultima stampa dell'estratto conto

Documento inviato al cliente in cui sono mostrate le partite aperte.

Forma di finanziamento che consiste nella vendita dei crediti commerciali di una società a una terza parte (il factor) allo scopo di ottenere un finanziamento. La vendita viene effettuata con uno sconto rispetto al valore del conto.

I clienti effettuano le rimesse al factor direttamente oppure indirettamente attraverso il venditore. Il factoring può essere pro-solvendo o pro-soluto. Nel caso del factoring pro-solvendo, il rischio di insolvenza del cliente rimane a carico della società.

Istruzioni relative ai problemi di traduzione valutaria fornite dal Financial Accounting Standards Board (FASB).

Fonte di finanziamento per la società. Il factor è generalmente una banca o una società finanziaria che acquista i crediti commerciali (fatture di vendita) dalla società.

Cifra assoluta per la quale vengono moltiplicati i valori di una specifica colonna di riclassificato consolidato. Questa operazione può ad esempio consentire di effettuare calcoli finanziari di previsione. I fattori possono inoltre essere utilizzati per esprimere i valori del riclassificato in altre valute.

Fattura relativa a un acquisto in uno Stato membro UE (diverso dalla Bulgaria) e soggetta alla reportistica con protocollo.

Fattura di acquisto per cui non è presente alcun ordine di acquisto correlato.

Fattura ricevuta per la quale non sono state ancora create partite aperte. Fatture di questo tipo vengono registrate per dimostrare che sono state ricevute.

Fattura di acquisto periodica generata in base a un'altra fattura di acquisto. Questo tipo di fattura può essere utilizzato per creare fatture identiche ricorrenti.

Fattura che probabilmente non è possibile incassare.

Transazione di documento immessa in Fatturazione. Quando è interessato un conto cespiti, viene generata una transazione di dismissione da Fatturazione nel modulo Cespiti per l'elaborazione dell'evento in base alla definizione del conto di Contabilità generale.

Fattura di vendita periodica generata sulla base di un'altra fattura di vendita registrata originariamente nel modulo Contabilità clienti. Questo tipo di fattura può essere utilizzato per creare fatture identiche ricorrenti.

Fattura creata automaticamente in LN, che viene attivata da ed è basata su dati di un'applicazione esterna integrata, ad esempio E-Procurement.

Estratto conto mensile delle fatture aperte inviato a un Business Partner 'Destinazione fattura'. Il Business Partner genera delle autofatture e utilizza la fattura mensile come riferimento.

Fattura di vendita che è possibile modificare prima di stampare la fattura definitiva.

Istanza di un cespite. I libri sono collegati ai cespiti e sono progettati per l'acquisizione dei valori relativi a un cespite. A ogni cespite possono essere collegati diversi libri per i fabbisogni di reportistica o calcolo. I libri definiti con tipi particolari (Calcolatorio, Finanziario e così via) sono riservati a calcoli specifici.

Standard bancari specificati dall'Associazione bancaria belga per i pagamenti elettronici e il trasferimento di ordini e avvisi di credito tra istituzioni finanziari e clienti. Sono previsti standard differenti per i pagamenti nazionali in BEF (franchi belgi), i pagamenti nazionali in EUR (euro) e altri pagamenti esteri.

Abbreviazione di GST Audit File (file di controllo GST). In Malaysia questo file viene impiegato per il controllo della dichiarazione fiscale GST-03 ufficiale.

Negli Stati Uniti file di assegni emessi e nulli che viene inviato alla banca a scopo di verifica.

Processo mediante il quale batch contenenti transazioni vengono vincolati a dati effettivi e a conti contabili e dimensioni. Dopo la finalizzazione non è più possibile modificare i batch. La finalizzazione include l'aggiornamento dello storico conti contabili e dello storico dimensioni.

Congelamento delle transazioni registrate dopo la verifica della completezza e della validità di tutte le righe transazione. È possibile modificare queste transazioni solo per mezzo delle transazioni di rettifica.

Istituto americano per gli standard della contabilità finanziaria.

Chiude e incrementa il periodo contabile per determinare società ed elimina lo storico in base a specifiche regole di conservazione dello storico. Con l'elaborazione di fine periodo alla fine dell'anno vengono eliminati i dati di fine anno dello storico e l'ammortamento cumulato viene reimpostato su zero.

Risorsa finanziaria per il pagamento di attività a budget nell'ambito di progetti e commesse, programmi o organizzazioni. Un fondo può essere costituito da un contributo, una concessione, una donazione e così via.

Ammortamento totale riconosciuto e registrato per un cespite dalla sua acquisizione. Il fondo ammortamento viene sottratto dal costo originario del cespite per ottenere il valore contabile netto.

Indica la modalità di calcolo dei valori della colonna di riclassificato. La formula include variabili collegate ai valori dei conti di riclassificato.

Esempio

a + b - c

dove:

Metodo per determinare la frequenza di registrazione dell'ammortamento. Tale metodo determina inoltre se un particolare periodo è sospeso.

Tipo di dismissione che registra che un cespite è stato rubato.

Garanzia a tutela di un prestito dalla banca.

Struttura padre-figlio per conti contabili e dimensioni, indipendente dalla struttura padre-figlio standard all'interno del modulo Contabilità generale. È possibile analizzare gli importi in base al livello di accumulazione in una gerarchia.

Nome collettivo utilizzato per i package non finanziari di LN. Rappresenta tutti i package logistici di LN.

Trasferimento di un effetto commerciale attivo al fornitore per il saldo delle fatture di acquisto. Il trasferimento viene realizzato mediante l'apposizione della firma del firmatario autorizzato e del timbro della società sull'effetto commerciale.

Società finanziaria a cui sono collegate altre società finanziarie.

Un gruppo viene utilizzato per centralizzare le seguenti attività:

• Elaborazione della contabilità aziendale e amministrativa
• Accumulazione di dati per la reportistica finanziaria consolidata dalle società finanziarie del gruppo
• Esecuzione di processi di gestione di cassa centrali, quali pagamenti e incassi automatici

Livello di raggruppamento più ampio rispetto a una categoria di cespiti. Viene utilizzato per classificare i cespiti dell'organizzazione per i report e le interrogazioni.

Set di società finanziarie con l'indicazione della valuta da utilizzare per ciascuna società nei riclassificati finanziari.

È possibile utilizzare una di queste valute:

• Valuta locale della società
• Valuta di reportistica 1
• Valuta di reportistica 2

Modalità di raggruppamento delle causali del rendiconto finanziario nel rendiconto finanziario. LN stampa sul rendiconto finanziario i totali parziali relativi a ciascun gruppo di causali del rendiconto finanziario.

Raccolta di cespiti con caratteristiche comuni. I gruppi di cespiti fanno parte dei gruppi principali.

Selezione di elementi di mappatura utilizzati per definire una mappatura. Per mappare i tipi di documenti di integrazione, è necessario collegare uno o più gruppi di elementi ai tipi di documenti di integrazione. Un gruppo di elementi può contenere da un minimo di uno a un massimo di 15 elementi di mappatura.

Rappresenta un gruppo di conti contabili di integrazione sui quali è possibile eseguire la riconciliazione. Un gruppo di riconciliazione è costituito dalla combinazione di un'area e di una sottoarea di riconciliazione, ad esempio Accantonamento fatture/Semilavorati ordine di acquisto.

Gruppo di termini di consegna che sarà indicato nel report della bilancia dei pagamenti belga.

Metodo per raggruppare i tipi di documenti di integrazione per la reportistica.

Metodo per raggruppare gli utenti che creano e gli utenti che registrano transazioni di integrazione finanziaria.

Un gruppo di utenti di integrazione può essere utilizzato per i seguenti scopi:

• Consentire agli impiegati di registrare le transazioni di integrazione finanziaria.
• Raggruppare, se lo si desidera, gli impiegati che creano transazioni in Gestione operazioni. Per la mappatura e la registrazione, è possibile selezionare le transazioni di integrazione di un intervallo di gruppi di utenti di integrazione.

Gruppo di Business Partner con caratteristiche comuni per i quali è possibile definire il conto creditori, il conto debitori e un set di conti di controllo aggiuntivi, ad esempio conti di controllo per fatture di dubbia esigibilità, pagamenti anticipati e anticipi di pagamento, incassi anticipati e anticipi di incasso, nonché profitti e perdite di valuta realizzati e non realizzati. LN utilizza automaticamente questi conti di controllo in processi aziendali quali la registrazione delle fatture di vendita e l'elaborazione dei pagamenti.

Raccolta di gruppi di cespiti. La struttura dei cespiti richiede almeno un gruppo principale.

Abbreviazione di Goods and Services Tax (imposta su merci e servizi). In Malaysia corrisponde all'IVA.

Codice univoco che identifica un particolare Business Object. Ad esempio, l'ID di un Business Object Ordine di acquisto corrisponde al numero dell'ordine di acquisto.

Numero univoco utilizzato dalle banche per fare riferimento a ogni fattura. Questo numero è composto da 20 o più cifre ed è concepito in modo tale da consentire un controllo numerico per verificarne la validità.

In alcuni Paesi il numero identificativo bancario è un componente essenziale delle transazioni di pagamento e incasso, in particolare se vengono utilizzate le distinte di pagamento. Se viene utilizzato, il numero identificativo bancario deve essere presente sul documento fattura, sull'eventuale distinta di pagamento e sul documento di pagamento.

Numero identificativo assegnato dalla banca all'organizzazione per l'elaborazione elettronica dei file banca.

Acronimo di International Financial Reporting Standards, in precedenza International Accounting Standards (IAS)

Rappresentano l'avvio di un processo di spesa attraverso la generazione di una richiesta di acquisto. Un impegno consente di accantonare dal budget un importo stimato, impedendo che altri impegni possano superare tale budget. Un impegno non costituisce un obbligo legale.

Obbligo assunto in forma di ordine di acquisto, contratto o impegno retributivo addebitabile a uno stanziamento e per il quale viene riservata una parte dello stanziamento.

Somma di tutti gli importi non pagati relativi a fatture e note di accredito o di addebito.

Fondo ammortamento per l'anno corrente. Questo tipo di ammortamento considera il periodo intercorso tra l'inizio dell'anno corrente e la data corrente. Gli importi cumulati vengono memorizzati nei libri cespiti (Cespiti).

Importo accumulato in un conto di budget dai periodi precedenti fino alla data corrente, che può essere portato a nuovo e utilizzato per il periodo di budget successivo. Il responsabile budget è la persona incaricata di gestire i propri budget nell'ambito del budget aziendale.

Contanti o altri proventi ricevuti in seguito alla dismissione dei cespiti.

Importo di calcolo basato su un metodo di ammortamento.

Importo costante o invariabile utilizzato come importo di ammortamento durante la procedura di ammortamento.

L'importo totale effettivamente incassato o pagato in un determinato periodo. L'importo non include gli eventuali anticipi.

Incentivo previsto dalle leggi fiscali degli Stati Uniti volto a stimolare gli investimenti economici mediante un credito fiscale percentuale per l'acquisto di proprietà idonee.

Importo totale pagato di tutti i pagamenti parziali effettuati per un determinato ordine.

Conto in cui vengono registrati gli anticipi temporanei di fondi all'interno delle società dello stesso gruppo.

Somma di tutti gli sconti effettivamente dedotti in un determinato periodo.

L'importo determinato per tutti gli importi insoluti di un determinato Business Partner. LN determina il primo, il secondo o il terzo sconto di cassa da dedurre in base ai termini di pagamento che si applicano alla transazione. Questo importo viene gestito per periodo e per Business Partner.

Forma speciale di imposta doganale in vigore, ad esempio, in Spagna. Se vengono utilizzate righe di imposta multipla, è possibile utilizzare un numero di sequenza per imposte aggiuntive speciali. In un report stampato il numero di sequenza per l'imposta addizionale viene quindi tenuto separato dai normali importi imposta.

Importo stimato delle future imposte sul reddito che può diventare passivo a causa di un reddito già acquisito ma non ancora riconosciuto ai fini della reportistica fiscale. Non è una passività effettiva o un obbligo attuale ma rappresenta un tentativo di compensazione delle differenze temporali nel riconoscimento di alcune voci di reddito e spesa per le finalità di reportistica fiscale e finanziaria.

Metodo che consente di eseguire i pagamenti o gli incassi separatamente per la quantità approvata di ciascuna spedizione anziché per la fattura che copre l'ordine completo.

Pagamento ricevuto.

Avvio della procedura di incasso da un Business Partner 'Origine pagamento' mediante l'invio alla banca di richieste di trasferimento degli importi dovuti dal conto bancario del cliente al conto bancario della società.

Valore di un periodo in relazione a un altro. Un periodo è l'indice di base (100%) e gli altri periodi possono essere espressi come percentuale di tale valore di indice.

In Contabilità viene utilizzato per le rivalutazioni dei cespiti.

Aggiornamento del valore corrente di un cespite in base ai valori di mercato. L'indice di rivalutazione può essere utilizzato per impostare un nuovo valore per il costo del cespite con riferimento all'aumento o alla riduzione dell'indice per un dato anno. L'indice di rivalutazione è univoco ed è collegato a una combinazione cespite-libro.

Ente pubblico responsabile della riscossione, della gestione e della corresponsione dei pagamenti alla previdenza sociale. In una fattura di conto lavoro, una parte dell'importo della fattura deve essere destinato all'Industrial Assurance Board (IAB).

Transazione registrata.

Metodo per l'immissione dei dettagli relativi a una transazione o a un evento in un sistema di contabilità.

L'integrazione tra i moduli finanziari e logistici comprende:

• Eventi in moduli logistici che generano transazioni finanziarie
• Costi registrati nel package Contabilità ma relativi a un'origine logistica

Tasso di interesse che consente di calcolare l'interesse sul capitale medio investito.

Importo risparmiato mediante il finanziamento in proprio di una grande commessa materiale anziché ricorrendo a un prestito bancario. È riconosciuto come importo in avere per il reddito da interessi e importo in dare per i cespiti. Si tratta di una registrazione non di cassa.

Le società in Belgio utilizzano un software particolare per la dichiarazione del bilancio annuale alla Banca nazionale del Belgio. Si tratta di un programma di terze parti denominato Accon o Interfaccia Accon.

Agenzia governativa responsabile dell'applicazione delle disposizioni fiscali negli Stati Uniti.

Metodo principale per la visualizzazione delle informazioni nel modulo Cespiti.

L'ADR (Asset Depreciation Range) per una classe è un intervallo di anni compreso tra il 20% al di sotto e il 20% al di sopra della vita della classe, arrotondato per eccesso all'anno o semestre superiore.

Rimessa ricevuta dal Business Partner 'Origine pagamento' sotto forma di assegno, fax o e-mail.

Somma di denaro investita in un cespite. Un investimento può essere riferito a un nuovo cespite o all'aumento di valore di un cespite esistente. In LN gli importi degli investimenti vengono utilizzati per determinare il valore di acquisto dei cespiti.

L'IRS (Internal Revenue Service) è l'agenzia governativa responsabile dell'applicazione delle disposizioni fiscali negli Stati Uniti. Il reddito 1099-MISC è uno dei tipi di ricavo inclusi e in base a tali disposizioni è prevista la dichiarazione di alcuni pagamenti fornitore.

Metodo preciso e ripetitivo per determinare il valore di una relazione di allocazione.

Determina la presentazione generale delle colonne nei riclassificati finanziari. Sono inclusi il numero e la posizione delle colonne, il formato e l'allineamento. Questi dati consentono di definire le colonne di un riclassificato finanziario. LN ordina i dati delle colonne in base ai parametri corrispondenti al codice layout selezionato.

Determina la presentazione generale di un riclassificato finanziario. Il layout di riclassificato include i margini, i dati di intestazione delle colonne e dei conti, i testi relativi all'intestazione e al piè di pagina e così via. Questi dati vengono utilizzati per creare riclassificati finanziari. LN ordina i dati del riclassificato in base ai parametri corrispondenti al codice layout selezionato.

Indica se i cespiti associati a un libro di nuova creazione vengono ammortizzati.

Consente di registrare dati soggetti alle disposizioni di reportistica fiscale non federali, ad esempio imposte statali e imposte assicurative sostitutive.

Libro contenente informazioni sull'ammortamento dei cespiti. Tali informazioni vengono gestite nel provider dei cespiti. LN non utilizza i libri ammortamento per il calcolo degli ammortamenti.

Tipo di libro che consente metodi di ammortamento specifici per i requisiti europei, ad esempio il metodo delle rate annuali.

Libro che è stato collegato a un cespite. I libri vengono utilizzati per la registrazione dell'ammortamento e di altri dati di transazione relativi ai cespiti dell'organizzazione. Per ogni libro creato è necessario specificare se i cespiti associati verranno o meno ammortizzati. Un cespite può essere associato a più libri, ciascuno dei quali può prevedere un ammortamento diverso o nessun ammortamento.

Viene utilizzato nei Paesi diversi dagli Stati Uniti per registrare dati non soggetti alle disposizioni di reportistica fiscale, ad esempio i dati di Contabilità generale.

Libro di origine da cui gli inserimenti di Prima nota vengono inviati al modulo Contabilità generale della società.

Consente di registrare dati non soggetti alle disposizioni di reportistica fiscale, ad esempio i dati di Contabilità generale.

Report relativo a tutte le transazioni finanziarie, ordinato cronologicamente. In alcuni Paesi è necessario inviare regolarmente tale report alle autorità. Il libro giornale viene utilizzato per i controlli interni ed esterni, in caso di procedimenti penali e così via. Sono necessari sia un report dettagliato sia un report di riepilogo. Le pagine del report e le righe di transazione devono essere numerate in sequenza.

Consente di registrare i dati soggetti alle disposizioni dell'IRS statunitense in materia di reportistica fiscale. Le norme dell'IRS impongono specifici metodi di ammortamento utilizzati in diverse circostanze, ad esempio ACE (Adjusted Current Earnings) e AMT (Alternative Minimum Tax). È possibile specificare se nel libro vengono registrati i dati relativi alla reportistica fiscale AMT (Alternative Minimum Tax) e ACE (Adjusted Current Earnings). È possibile definire tre diversi libri di imposte federali: Standard, ACE o AMT. Trattandosi di libri separati, è possibile associarne uno, due o tre allo stesso cespite e allo stesso ammortamento in modo indipendente.

Tipo di libro per i Paesi diversi dagli Stati Uniti che consente la registrazione di un metodo di ammortamento specifico (ammortamento personalizzato o in eccesso rispetto al normale). Tale libro si aggiunge all'ammortamento commerciale o statutario.

Libro imposte per Paesi diversi dagli Stati Uniti che consente, per scopi di reportistica fiscale, di dichiarare l'ammortamento per i libri di tipo Calcolatorio, Commerciale e Speciale.

Livello di un budget in una società o in un gruppo di società.

Campo monetario in cui sono memorizzati i costi di spesa associati alla manutenzione di un cespite. Questo campo viene aggiornato dalle transazioni in Contabilità fornitori o Contabilità generale in base alle definizioni dei conti.

Somma degli importi insoluti moltiplicati per il numero di giorni intercorsi tra la data della fattura e data di fine di un periodo, divisi per l'importo insoluto totale.

Il metodo di ammortamento utilizzato per un cespite determina la formula per il calcolo dell'importo di ammortamento per un cespite. Per i metodi di ammortamento è rilevante la distinzione tra maiuscole e minuscole.

Sono disponibili i seguenti metodi di ammortamento:

• ammortamento a quote costanti
• metodo di ammortamento a quote proporzionali ai valori residui
• ammortamento Somma anni di prevista durata (SYD)
• ammortamento nel primo esercizio
• ammortamento a rate annuali
• metodo personalizzato
• ammortamento Volume della produzione (UOP)
• ammortamento a importo fisso
• ammortamento basato sul valore contabile netto

Modalità di ripartizione dell'ammortamento di un cespite negli anni.

Metodo di ammortamento in cui il costo di un cespite viene ammortizzato molto più rapidamente all'inizio del ciclo di vita rispetto alla fine.

Nelle quote proporzionali ai valori residui, il sistema calcola l'ammortamento totale di ogni anno applicando una percentuale costante del valore contabile netto del cespite. Questo comporta una costante riduzione degli importi di ammortamento. Con le quote proporzionali ai valori residui, il cespite non viene ammortizzato fino al valore di recupero. Se si desidera ammortizzare il cespite fino al valore di recupero, è necessario utilizzare le quote proporzionali ai valori residui con una formula di passaggio a quote costanti.

Programma per la generazione di fatture mensili. È possibile, ad esempio, definire un metodo di chiusura per la generazione di due fatture mensili al mese, una in corrispondenza del giorno 15 del mese e l'altra a fine mese.

Metodo utilizzato da LN per la creazione degli estratti conto. Questo metodo stabilisce quando, con quale frequenza e a quale Business Partner viene inviato l'estratto conto.

Metodo che consente di creare un pagamento (fattura di acquisto) o un incasso (fattura di vendita).

Nel metodo di pagamento vengono definiti i seguenti dettagli:

• Importo massimo
• Data di scadenza
• Autorizzazione all'utilizzo di valute estere e altri dettagli che devono essere stampati nel report

Si tratta di valori predefiniti che possono essere modificati nell'ordine o nella fattura.

Metodo in base al quale devono essere registrati i dati dell'ordine.

Indica se un cespite possiede i requisiti per un credito ITC (Investment Tax Credit) e la modalità di applicazione di tale credito.

Metodo che può essere definito liberamente in base a percentuali di ammortamento. È possibile definire le percentuali per gli anni di utilizzo o, in alternativa, per ciascun periodo di un singolo anno di utilizzo. Nel primo periodo di ammortamento viene selezionata la percentuale corrispondente che verrà poi utilizzata per calcolare l'ammortamento lungo tutta la vita del cespite.

Codice collegato a una fattura di acquisto per bloccare il pagamento di tale fattura.

Struttura con numerose società fisiche o logiche tra le quali possono essere effettuate transazioni.

Non viene definito alcun metodo di ammortamento. Questo metodo viene scelto per i cespiti che non possono essere ammortizzati, ad esempio: beni immobili.

Modulo di correzione per un ordine di vendita o di acquisto (parzialmente) reso. Nella nota di accredito sono dichiarati la quantità e il valore delle merci interessate e il motivo dell'accredito.

Il numero cespite e la relativa estensione creano un identificatore univoco per il cespite nella società selezionata.

È costituito da un conto naturale (12 caratteri) e da un massimo di dodici dimensioni (6 caratteri per dimensione) in LN. Le dimensioni sono definite dall'utente.

Numero di sequenza univoco per ciascun documento.

In alcuni Paesi, ad esempio l'Italia, è richiesta la numerazione sequenziale di alcuni documenti.

È possibile assegnare automaticamente numeri di protocollo predefiniti alle transazioni finalizzate.

Numero di riferimento che consente di identificare le richieste di acquisto sugli estratti conto ricevuti da una società emittente di procurement card.

Numero di sequenza generato automaticamente che identifica le transazioni generate durante il processo di associazione. Si tratta del numero di sequenza collegato al numero di serie dell'associazione.

Numero identificativo del cespite selezionato che consente di distinguerlo dagli altri prodotti in una linea analoga.

Numero identificativo per un cespite.

Somma degli importi ricevuti o pagati, ciascuno moltiplicato per il numero di giorni intercorso tra la data della fattura e la data dell'incasso o del pagamento, divisa per l'importo totale ricevuto o pagato in un periodo specifico.

Unità alla quale è possibile collegare dei costi.

Ordine a cui non è collegata alcuna fattura, ad esempio i pagamenti ricorrenti.

Definizione dell'origine (logistica) di una transazione di integrazione. Dalla combinazione di un'origine transazione (TROR) e una transazione finanziaria (FITR) viene generato un tipo di documento di integrazione.

Paese in cui deve essere pagata l'imposta.

Importo pagato o ricevuto che non può essere allocato a una fattura o a qualsiasi altro documento. Dopo avere creato una fattura, è possibile allocare a quest'ultima il pagamento o l'incasso anticipato. Diversamente da un pagamento/incasso non allocato, su un pagamento/incasso anticipato è possibile calcolare l'imposta.

Pagamento/incasso, presente in un estratto conto, che non è possibile allocare a una fattura o a un altro documento. Questo pagamento può essere registrato come non allocato. Un pagamento/incasso non allocato può essere allocato alle fatture successivamente.

Denaro che il factor invia anticipatamente alla società al termine del processo di verifica e prima di ricevere a sua volta il pagamento dal cliente della società.

La fattura di acquisto viene creata durante i ricevimenti delle merci. In questo caso, è possibile ignorare la procedura completa di approvazione e associazione della fattura perché l'ordine di acquisto è stato creato dalla società di destinazione e verrà registrato come tale.

Pagamento in favore di un Business Partner estero.

Pagamento effettuato come importo singolo.

Transazione non pagata, ad esempio una fattura di acquisto o di vendita.

Sistema fiscale PAYE (Pay As You Earn).

Aliquota percentuale applicata nella formula delle quote proporzionali ai valori residui per calcolare l'importo di ammortamento come percentuale del valore contabile netto del cespite.

Percentuale del cespite utilizzata per scopi aziendali. Per i libri di imposte, se la percentuale è inferiore al 50% il cespite non possiede i requisiti per un credito ITC (Investment Tax Credit) o per un ammortamento di gruppo ADR (Asset Depreciation Range) o MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System). Gli altri libri non modificano l'ammortamento in base alla percentuale di utilizzo per scopi aziendali. Il valore predefinito è 100%. È anche possibile distinguere tra utilizzo per scopi aziendali e uso personale.

Periodo di tempo a cui si applica il budget o per il quale il budget è attivo.

Intero periodo di ammortamento di un cespite. Il periodo di ammortamento corrente è il periodo di recupero corrente.

Processo di interruzione della possibilità di ammortamento di un cespite per un determinato periodo.

Periodo separato o anno per scopi finanziari.

Sono disponibili tre tipi di periodi finanziari:

• Fiscale, in cui vengono registrate tutte le transazioni (ad esempio, 12 mesi).
• Reportistica, per far fronte alle esigenze di gestione (ad esempio, 52 settimane).
• Imposta, per far fronte agli obblighi fiscali (ad esempio, 4 trimestri).

Somma degli importi incassati o pagati, ciascuno moltiplicato per il numero di giorni intercorso tra la data della fattura e la data dell'incasso o del pagamento, divisa per l'importo totale incassato o pagato in un periodo specifico.

Tipo di dismissione che registra che un cespite è stato cambiato con un modello più recente.

Struttura gerarchica di conti contabili e dimensioni.

Per il supporto del trattamento duplice contabile, il piano dei conti può essere costituito da una struttura di conti statutari da utilizzare per scopi di reportistica fiscale e da conti complementari da utilizzare per la reportistica da inviare all'amministrazione.

Parte del grafico a torta del costo. Nel modulo Contabilità costi è possibile distinguere diverse porzioni che possono essere registrate in diversi centri di costo (dimensioni) e tipi di costo (conti).

Valore utilizzato per ordinare le transazioni finanziarie all'interno di un Business Object. Per ogni Business Object, LN genera la posizione in base ai valori di alcune delle proprietà del Business Object. Ad esempio, per un gruppo di ordini di trasporto, la posizione è la riga del gruppo, mentre per una transazione scorte la posizione è la sequenza della transazione.

Tariffa che un'organizzazione deve pagare a scadenze fisse per l'assicurazione.

Posizione di cassa prevista in una data futura. All'importo di cassa corrente vengono sommati gli importi da ricevere e sottratti gli importi da pagare, in tutti i periodi compresi.

Transazione per cui non è disponibile alcun documento (fattura) di sottocontabilità. I documenti di Prima nota possono essere registrati nel modulo Contabilità generale.

Priorità di una mappatura. Un valore basso corrisponde a un alto livello di priorità. Per determinare il conto contabile e la dimensione in cui deve essere registrata una transazione di integrazione, LN verifica se sono stati definiti conti contabili specifici o dimensioni specifiche per il valore dell'elemento di mappatura secondo l'ordine di priorità.

Se, ad esempio, valori specifici dell'elemento di mappatura Gruppo articoli sono mappati con priorità uno e valori specifici dell'elemento di mappatura Business Partner sono mappati con priorità due, per mappare la transazione di integrazione LN controlla prima il valore del gruppo di articoli, quindi quello del Business Partner.

Conto di riepilogo utilizzato al termine di un periodo finanziario per raccogliere i saldi dei conti profitti e perdite in modo da consentire la visualizzazione dei profitti e delle perdite netti.

Risultato valutario determinato dai diversi risultati ottenuti con la conversione della valuta della transazione nelle varie valute locali. Profitti e perdite di destinazione possono essere presenti solo in un sistema valutario indipendente.

Risultato valutario determinato dall'utilizzo di diversi tipi di tasso di cambio, quali ad esempio Vendite e Interno, o dalla modifica del tasso di cambio per una transazione mediante il determinatore di tasso durante la procedura di gestione dell'ordine.

Risultato valutario determinato dall'utilizzo di valute diverse nella procedura di gestione dell'ordine, ad esempio se la valuta dell'ordine o la valuta del pagamento non corrispondono alla valuta della fattura.

Set di proprietà specifico di una società contenente informazioni di associazione collegate a un conto contabile.

Tipo di factoring o sconto di effetti commerciali per cui il rischio del mancato pagamento da parte del cliente rimane a carico della società. Se il cliente della società non è finanziariamente in grado di pagare l'importo dovuto, il factor o la banca può rivalersi sulla società per tale importo.

Quantità rimanente del cespite. Nel corso della vita di un cespite, la sua quantità diminuisce a seconda del tipo di cespite.

Importo dedotto dai ricavi nella determinazione del reddito sulla base di un'allocazione del costo originario di un cespite durevole negli anni della sua vita utile.

Rappresenta il rapporto tra due valori, basato su una formula specificata che utilizza i dati inclusi in un riclassificato finanziario. Esempi di rapporto sono l'indice di liquidità corrente (current ratio) e l'indice di liquidità primaria della società (quick ratio).

I rapporti vengono utilizzati per i seguenti scopi:

• Calcolare i valori per i conti di riclassificato finanziario, i conti di riclassificato consolidato e gli allegati.
• Definire variabili di formula utilizzate per il calcolo dei valori di rapporto.

Particolare metodo di ammortamento basato su una forma di calcolo di rate annuali. Le rate annuali sono valide solo per un libro calcolatorio e non incidono sul valore del cespite.

Persona o reparto responsabile della rimozione di un motivo di blocco da una fattura registrata e del rilascio della fattura per un'ulteriore elaborazione.

Consente la prosecuzione dell'ammortamento dopo che un cespite è stato completamente ammortizzato. L'ammortamento viene registrato in un conto di recupero di ammortamento.

Funzione in cui è possibile prenumerare degli assegni. Gli assegni prenumerati possono essere utilizzati in una fase successiva del processo di pagamento.

Report legale contenente tutte le transazioni IVA di una società, in ordine cronologico. Le transazioni possono essere raggruppate in base agli articoli imposta, che in genere consentono di raggruppare le transazioni con la stessa percentuale di imposta.

Regola definita dall'utente che consente di indicare quali combinazioni di conti di Contabilità generale e valori di dimensione sono validi. Una regola di convalida incrociata richiede almeno un elemento della regola. Le regole di convalida incrociata si applicano a tutte le transazioni registrate nel modulo Contabilità generale. Nel caso di più società finanziarie, le regole di convalida possono essere specifiche della società oppure applicabili a tutte le società.

Regole che consentono di generare relazioni di allocazione effettive e di budget in uscita da un'origine retrostante.

Conto bancario della società. La definizione della relazione bancaria include dettagli quali il numero del conto bancario, il tipo di conto, il codice IBAN (International Bank Account Number) e la valuta della banca. Indica inoltre se sono consentite altre valute e se si tratta di un conto bloccato.

Relazione per mezzo della quale un importo effettivo o a budget viene addebitato, ad esempio, a un altro reparto.

Modelli per relazioni di allocazione con dimensioni di origine e di destinazione in diversi modelli di allocazione.

Presentazione di ricavi, costi e scostamenti dei centri di costo basata su parametri temporali.

Report relativo allo storico delle transazioni di cassa eseguite in un periodo finanziario. Questo report fornisce una panoramica delle fonti e degli impieghi della liquidità. In alcuni Paesi è necessario inviare regolarmente alle autorità un rendiconto finanziario.

Report per unità di dimensione o di riferimento che mostra gli importi di costo per tipo di costo.

Report per centro di costo o unità di riferimento in cui vengono visualizzati gli importi dei costi per tipo di costo.

La reportistica IVA per il Belgio richiede una modalità di presentazione alternativa per gli importi delle imposte. È necessario utilizzare i gruppi di Paesi per agevolare l'impostazione delle relazioni per posizione di imposta. I gruppi di Paesi possono essere utilizzati per i report delle imposte (sia la dichiarazione fiscale che i report delle imposte annuali) e la Prima nota imposte.

Informativa settoriale relativa ai diversi tipi di prodotti e servizi di un'azienda e sulle rispettive attività in varie aree geografiche, come richiesto dagli standard IFRS.

Report in cui viene visualizzato l'importo IVA da versare all'Ufficio imposte per il periodo di reportistica.

L'importo dell'IVA da liquidare risulta dalla sottrazione dell'IVA sulle vendite dall'IVA sugli acquisti. Se il risultato è un importo negativo, tale importo deve essere pagato agli uffici imposte. Se il risultato è un importo positivo, l'importo viene riportato come importo in avere per il periodo successivo del registro IVA.

In alcuni Paesi la liquidazione IVA sostituisce la dichiarazione IVA.

Report richiesto dalla Bundesbank, la banca centrale tedesca. Il report Z1 elenca i pagamenti a destinatari esteri.

Report richiesto dalla Bundesbank, la banca centrale tedesca. Il report Z4 elenca i pagamenti esteri in ingresso e in uscita.

Report utilizzato in Germania in cui sono indicati i debiti e i crediti verso non residenti risultanti da transazioni di merci e servizi. Nel report sono inclusi i debiti e i crediti verso imprese associate e aziende non residenti diverse da banche, a cui si è collegati tramite interessi comuni.

Persona incaricata di gestire il proprio budget nell'ambito del budget aziendale.

Modifica apportata a un budget effettivo con stato Versione finale. Le rettifiche sono associate al budget complessivo, non a singole righe di budget. A differenza delle estensioni, in cui ogni costo aggiuntivo può essere trasferito al cliente della commessa, i costi di rettifica vengono assorbiti dalla società della commessa e non influiscono sulla fatturazione cliente.

Modifica apportata a una transazione di fattura di acquisto registrata nella Contabilità generale. Una rettifica è inclusa in un documento di correzione.

Transazione che apporta modifiche ai valori del cespite che non possono più essere modificati direttamente dopo la capitalizzazione del cespite. Le rettifiche sono generalmente utilizzate per correggere errori di trascrizione o per riclassificare il metodo di ammortamento, il costo o la vita del cespite. È possibile rettificare un cespite in qualsiasi momento del relativo ciclo di vita, purché non sia stato dismesso o rimosso dalla capitalizzazione.

Rettifica per l'ammortamento di un investimento aggiuntivo sullo stesso cespite. La rettifica viene effettuata per l'intervallo di tempo compreso tra l'inizio dell'ammortamento e il momento in cui è stato effettuato l'investimento aggiuntivo.

Per generare un report in una valuta diversa da quella di reportistica, è necessario convertire gli importi espressi nella valuta locale con il tasso di cambio appropriato in base alle istruzioni FASB 52.

Processo di modifica del budget mediante lo spostamento di fondi da una categoria o una voce a un'altra.

Rettifica dell'importo di ammortamento in base al valore di rivalutazione di un cespite. Questa procedura consente di rettificare gli importi non ammortizzati nei periodi passati, a partire dalla prima data di ammortamento.

Somma dei ricarichi per pagamento ritardato che non è necessario versare in quanto le fatture sono state pagate entro la data stabilita.

Somma dei ricarichi per pagamento ritardato che sono stati effettivamente dedotti.

Rappresenta le cifre accumulate di varie società finanziarie, interne o esterne al gruppo finanziario, in relazione a un periodo specifico. È possibile accumulare le cifre delle consociate appartenenti alla stessa società controllante in base alla percentuale di proprietà (proprietà completa o partecipazione di maggioranza/minoranza).

Il consolidamento può essere eseguito mediante l'unione di riclassificati finanziari separati. Se in questi riclassificati viene utilizzata una valuta diversa da quella di consolidamento, la sessione Riclassificati finanziari (tffst1600m000) consente di definire i tassi per la conversione dalle valute dei riclassificati alla valuta di consolidamento e viceversa.

Il consolidamento può essere eseguito anche a un livello più elevato mediante l'unione di riclassificati di consolidamento separati.

Struttura di conti che può essere costituita da conti di riclassificato figlio e conti di riclassificato padre. A livello figlio, i conti di riclassificato sono collegati a conti contabili e dimensioni. In un riclassificato finanziario è possibile raccogliere i valori finanziari desiderati presenti nei moduli Contabilità generale e Sistema creazione budget finanziari e utilizzarli per eseguire attività di analisi e reportistica finanziaria interne ed esterne.

Associazione tra dati finanziari correlati di diversa origine per rilevare le differenze. Con la riconciliazione viene solitamente generato un report che consente di visualizzare i dati associati, i totali e le differenze individuate.

Ad esempio:

• Confronto tra il saldo attivo riportato dalla banca e quello risultante nei libri della società.
• Confronto tra le transazioni logistiche e le registrazioni correlate in Contabilità.

Associazione degli incassi effettivi su un estratto conto agli anticipi di incasso. Questi incassi sono stati anticipati nel momento in cui sono stati inviati alla banca gli assegni ricevuti, gli ordini di incasso automatico o altri ordini di trasferimento simili.

La riconciliazione fornitore gestisce l'associazione dei pagamenti effettivi su un estratto conto con gli anticipi di pagamento. Questi pagamenti sono stati anticipati nel momento in cui sono stati inviati alla banca gli assegni, i pagamenti automatici o altri ordini di trasferimento simili.

Dati collegati a una colonna di riclassificato finanziario che consentono di calcolare i valori della colonna.

Campo di descrizione che consente di indicare, ad esempio:

• La persona o il reparto autorizzato a eseguire un'attività specifica
• Il contatto del Business Partner
• Il numero della fattura di origine

Riferimento utilizzato per collegare serie di contabilità.

Identificazione più dettagliata della transazione rispetto al Business Object, ad esempio un numero di ricevimento o un numero di ordine. Il riferimento può essere utilizzato durante la riconciliazione per associare le transazioni qualora il solo Business Object non fornisca informazioni sufficienti, ad esempio durante la riconciliazione GRNI.

Riferimento della spedizione, numero di documento di trasporto, numero di documento di trasporto esterno o numero di ordine cliente registrato nel messaggio EDI inviato dal cliente.

Descrizione della transazione definita dall'utente.

Include il modello di transazione o lo schema di mappatura dell'integrazione che determinerà il conto di distribuzione per la parte specifica del cespite, l'ubicazione fisica del cespite e la quantità o percentuale del cespite da distribuire nell'ubicazione e nell'account di distribuzione indicati. Include inoltre la società per cui deve essere registrata la quota di ammortamento.

Transazione applicata per rimuovere la capitalizzazione memorizzata nei libri correlati al cespite.

Varianza tra i costi previsti (pianificati, a budget) e i costi effettivi che può comprendere questi elementi:

• Varianza di efficienza
• Varianza del volume dei costi fissi generali
• Varianza del prezzo politico

Per ogni combinazione di conto contabile e dimensione vengono visualizzati i costi effettivi, i costi consentiti e gli scostamenti calcolati per le dimensioni. I risultati devono essere resi disponibili innanzitutto mediante la generazione di risultati gerarchici relativi a una gerarchia definita nel sistema di contabilità.

Aggiornamento del valore corrente di un cespite in base ai prezzi di mercato. In Contabilità è possibile rivalutare un cespite in base a un indice o immettere l'importo manualmente.

Processo in cui non sono presenti fatture tra il fornitore e il cliente. I pagamenti vengono avviati dal cliente in base alle consegne effettuate dal fornitore. I pagamenti da eseguire vengono registrati in anticipo dal cliente in un messaggio EDI di avviso di rimessa di pagamento e inviati al fornitore che sarà quindi in grado di riconciliare le partite aperte appropriate.

Alla scadenza di un effetto commerciale, il pagamento diventa esigibile.

Cespite posto fuori servizio che può determinare un profitto o una perdita straordinaria.

Schema di conti nel quale vengono registrati i risultati di determinati eventi. Lo schema contabile è costituito da conti contabili strutturati in base a una gerarchia padre-figlio.

Set di conti contabili per il quale un utente può eseguire la procedura di associazione conti.

Set di restrizioni delle autorizzazioni specifico di una società che è possibile collegare agli utenti di associazione conti.

Schema che definisce i conti contabili e le dimensioni in cui vengono registrate le transazioni di integrazione.

Forma di finanziamento che consiste nella vendita degli effetti commerciali attivi di una società a una terza parte (solitamente una banca) allo scopo di ottenere un finanziamento. L'acquisto viene effettuato con uno sconto rispetto al valore dell'effetto commerciale e alla società viene rimesso l'importo al netto dei costi di sconto e delle commissioni.

I clienti effettuano le rimesse allo scontante direttamente oppure indirettamente attraverso la società. Lo sconto può essere pro-solvendo o pro-soluto. Nel caso dello sconto pro-solvendo, il rischio di insolvenza del cliente rimane a carico della società.

Uno degli otto componenti che definiscono l'ubicazione di un cespite.

L'iniziativa SEPA (Single Euro Payments Area) a favore del sistema finanziario europeo include la creazione di una zona per l'euro in cui tutti i pagamenti elettronici vengono considerati transazioni nazionali e in cui non esiste differenza tra pagamenti nazionali e pagamenti transfrontalieri all'interno dell'area euro. SEPA consentirà ai clienti di effettuare pagamenti elettronici in euro a favore di qualunque soggetto situato in qualsiasi Paese dell'area euro utilizzando un unico conto bancario e un solo set di strumenti di pagamento.

Ordine in cui LN ricerca i valori degli elementi di mappatura all'interno di una priorità di mappatura per individuare la mappatura di una transazione di integrazione. Per ottimizzare le prestazioni, si consiglia di associare il numero uno della sequenza alla mappatura più specifica.

Serie costituita da un massimo di quattro cifre utilizzata per identificare la transazione generata durante il processo di associazione nel modulo Contabilità generale.

Set di priorità specifico di una società contenente criteri di associazione che è possibile collegare a una priorità di associazione conti per attivare l'associazione automatica.

Set che offre varie possibilità per la creazione della relazione di allocazione. Le relazioni di allocazione possono essere generate utilizzando chiavi di allocazione, relazioni di allocazione predefinite o regole di consumo.

Parte del libro giornale contenente una o più specifiche categorie di transazioni. È possibile, ad esempio, definire una sezione libro giornale per le fatture, per le transazioni bancarie o per le transazioni create in una particolare filiale.

Acronimo di Système Information et Répertoire des Entreprises (sistema informativo e registro delle imprese). È un identificativo utilizzato in Francia principalmente per l'iscrizione ufficiale nel registro delle imprese e nelle comunicazioni delle autorità con le organizzazioni.

Base per il calcolo dei ricarichi. Nel modulo Contabilità costi è possibile caricare sia il costo pieno sia quello variabile.

Società utilizzata per la registrazione dei dati finanziari in Contabilità. È possibile collegare una o più unità aziendali di più società logistiche a una società finanziaria.

Società utilizzata per l'elaborazione e la registrazione degli avvisi di rimessa.

Lettera finanziaria che sollecita il pagamento da parte del Business Partner.

Ulteriore divisione di un'area di riconciliazione in base al tipo di origine delle transazioni. Ad esempio, le aree di riconciliazione Costi provvisori e Accantonamento fatture sono suddivise in diverse sottoaree come Ordine di vendita, Ordine di acquisto e Ordine di assistenza. L'area e la sottoarea di riconciliazione formano un gruppo di riconciliazione che rappresenta un gruppo di conti contabili di integrazione.

Le sottocategorie forniscono un'ulteriore classificazione dei cespiti all'interno di una categoria. Per ciascuna categoria vengono immesse una o più sottocategorie.

Numero che indica il livello di un conto contabile o di una dimensione nella struttura gerarchica di conti e dimensioni. Un numero basso corrisponde a un sottolivello basso. I conti contabili possono avere sottolivelli da 0 a 99. Le dimensioni possono avere livelli da 0 a 9.

È possibile registrare transazioni solo nei conti e nelle dimensioni con sottolivello zero. Tutti gli importi e le quantità ai sottolivelli 1 e superiori vengono aggregati a partire dai sottolivelli inferiori.

Costi addebitati dalla banca per l'elaborazione delle transazioni. Le spese bancarie possono dipendere dal tipo di trasferimento. Può trattarsi, ad esempio, di un trasferimento tra banche diverse o tra filiali della stessa banca. È inoltre possibile che vengano addebitate spese bancarie differenti in base a specifici intervalli di importo delle transazioni.

Lo stato del budget.

Valori consentiti

• Bozza

  Il budget è stato creato.

• Approvazione in sospeso

  I dati specificati sono in attesa di approvazione da parte del responsabile budget.

• Approvato

  Il budget è stato approvato dal responsabile budget.

• Modifica

  I dati di budget sono stati modificati dal responsabile budget dopo l'approvazione.

Paese membro dell'Unione europea.

Stato di stampa raggiunto dalla nota di addebito:

1. Non stampato--> Bozza, se la nota di addebito è stata stampata per la prima volta.
2. Bozza--> Bozza, se durante la stampa non è stata selezionata l'opzione Stampa nota di addebito orig..
3. Bozza--> Originario, se durante la stampa è stata selezionata l'opzione Stampa nota di addebito orig..
4. Originario--> Copia, se è stata stampata per la prima volta una copia della nota di addebito.
5. Copia--> Copia, se è stata stampata un'altra copia della nota di addebito.

Dichiarazione di cespiti, passività e capitale netto a una determinata data.

Numero di anni di conservazione dei dati di riepilogo di un cespite.

Visualizzazione grafica di tutti i livelli in cui si articola la struttura di budget. Facendo clic su ogni ramo, i livelli sottostanti vengono visualizzati fino al livello 1 più basso. Selezionando un ramo, tutti gli altri riquadri vengono modificati in modo da visualizzare gli importi, i saldi e le eccezioni pertinenti.

Gerarchia contenente tutte le strutture aggregate e tutti i conti di budget.

Struttura gerarchica per dimensioni e conti. È possibile collegare più elementi figlio a un elemento padre. Viene utilizzata per ricavare i totali parziali, nonché per i report e le interrogazioni. Per determinare il livello nella gerarchia, le dimensioni e i conti hanno un sottolivello.

Responsabile di tutte le funzioni di gestione del budget all'interno di una società.

Tabella in cui sono elencati gli errori di eccezione che si verificano durante un'esecuzione di pagamento.

Tasso determinato nel modulo Contabilità costi (CAT), che definisce il prezzo per un'unità di riferimento (operazione) in un determinato centro di costo (centro di lavoro, attività).

Prezzo, a budget o effettivo, per unità di riferimento, ad esempio il prezzo orario di una macchina.

Tasso al quale vengono applicati e registrati gli avvisi di rimessa.

Tasso di cambio concordato per contratto con la banca o con il Business Partner al fine di evitare perdite valutarie.

La tassonomia è la scienza della classificazione in base a un sistema predeterminato. Nella classificazione basata sulla tassonomia è importante suddividere gli elementi di un gruppo in sottogruppi reciprocamente esclusivi e inequivocabili. In LN, è possibile aggiungere strutture (tassonomie) di reportistica supplementari, standard, ad esempio IFRS e GAAP, o specifiche della società.

Tasso fisso collegato a una transazione finanziaria.

Business Partner da cui si acquista un servizio per l'esecuzione di una commessa o di un ordine di produzione.

Proprietà di un ordine di acquisto che consente di identificare il tipo di acquisto effettuato e quindi il tipo di passivo. Questa proprietà viene utilizzata per registrare l'acquisto nel conto di Contabilità fornitori appropriato al momento della creazione della fattura. Per registrare una fattura di acquisto, LN recupera il conto di controllo dal tipo di acquisto collegato alla riga ordine di acquisto.

Tipo nella classificazione dei costi a budget o effettivi. I tipi di costo sono rappresentati come conti contabili.

Definisce un set di valori e le operazioni consentite su tali valori.

Per la mappatura di elementi XML ai record di LN sono disponibili questi tipi di dati:

• Attributo
• Booleano
• Data
• Numero decimale
• Nodo
• Stringa
• Data UTC

Una delle dodici basi di analisi (valore massimo) disponibili per i conti contabili.

Indica il motivo per cui un cespite viene dismesso.

Rappresenta un tipo di transazione Gestione operazioni per la mappatura e la registrazione delle transazioni di integrazione in Contabilità e per la riconciliazione finanziaria.

A tutti i tipi di documenti di integrazione forniti da LN è collegato un Business Object corrispondente. Ad esempio, ai tipi di documenti di integrazione per le diverse transazioni Ordine di vendita è collegato il Business Object Ordine di vendita.

Classificazione dei cespiti in base ai requisiti legali per l'ammortamento fiscale negli Stati Uniti.

Saldi di budget che è necessario aggiornare per una transazione, ad esempio verifica, rilascio, modifica e trasferimento di budget.

Di seguito sono riportati i tipi di saldi di budget disponibili:

• Budget
• Importo di periodo
• Impegno
• Impegno in ordine
• Accantonamento
• Spesa

Indicazione nel report DAS 2 del tipo di pagamento, ad esempio commissioni, intermediazione o riduzione.

Codice di tre posizioni definito dall'utente che viene utilizzato per identificare i documenti. Le serie collegate al tipo di transazione assegnano ai documenti il numero di sequenza.

Proprietà di un ordine di vendita che consente di identificare il tipo di vendita effettuata e il tipo di attivo. Questa proprietà viene utilizzata per registrare le vendite nel conto di Contabilità clienti appropriato al momento della creazione della fattura. Per registrare una fattura di vendita, LN recupera il conto di controllo dal tipo di vendita collegato alla riga dell'ordine di vendita, al contratto di commessa e così via.

Sequenza cronologica di record di controllo, ciascuno dei quali contiene dati riguardanti direttamente l'esecuzione di un processo aziendale o di una funzione di sistema e derivanti da operazioni di questo tipo.

Record generato per registrare l'evento di un cespite, i libri correlati e le relative distribuzioni. È possibile memorizzare transazioni per i cespiti capitalizzati, rettificati, trasferiti o dismessi.

Record generato per registrare un evento per un cespite, i libri correlati e le distribuzioni. Le transazioni vengono memorizzate per i cespiti rettificati, capitalizzati, ammortizzati, dismessi e trasferiti.

Per transazioni di cassa si intende:

• Una transazione registrata nella sessione Tipi di transazione (tfgld0511m000) la cui Categoria transaz. è impostata su Cassa e la cui Sottocategoria transazione è impostata su Transazione bancaria, Assegna pagam. anticipato/non allocato o Assegna incasso anticipato/non allocato.
• Una transazione "non di cassa" registrata in un conto cassa.
• Una transazione interaziendale generata a causa di una transazione di cassa interaziendale.

Transazione finanziaria generata tramite package di LN diversi da Contabilità. Per ogni transazione logistica che deve essere riportata nel package Contabilità, LN genera una transazione di integrazione, ad esempio Acquisto/Ricevimento, Produzione/Trasferimento semilavorati e Progetto/Costo del venduto, che viene registrata nei conti contabili e nelle dimensioni definiti nello schema di mappatura dell'integrazione.

Transazione che determina lo storno della registrazione originaria in una data predefinita o in una serie di date in base a impostazioni definite dall'utente.

Sono disponibili questi tipi di storno:

• Accantonamento
• Storno
• Nessuno storno

Transazione creata per inserire un evento logistico in Contabilità. Dalla combinazione di un'origine transazione (TROR) e una transazione finanziaria (FITR) viene generato un tipo di documento di integrazione.

Transazione immessa per un numero definito di periodi e che crea automaticamente un inserimento di Prima nota. Prima di chiudere il periodo, inoltre, è necessario che vengano create le transazioni ricorrenti per il periodo corrente.

Transazione periodica in una data predefinita o in una serie di date in base alle impostazioni definite dall'utente.

Transazioni utilizzate per rimuovere inserimenti duplicati risultanti da transazioni interaziendali (partecipazioni interaziendali, saldi interaziendali), in modo che questi valori non vengano stampati nel riclassificato consolidato.

Inserimenti di correzione da applicare ai valori del riclassificato finanziario.

Transazioni create tra società finanziarie appartenenti allo stesso gruppo finanziario.

Transazione valida per lo spostamento dei valori memorizzati nei libri correlati di un cespite in un altro cespite a seguito di una variazione di proprietario, ubicazione o responsabilità.

Transazione valida per lo spostamento di una parte o di tutti i valori memorizzati nei libri correlati di un cespite a seguito di una variazione di proprietario, ubicazione o responsabilità.

Processo di modifica del budget. Con un trasferimento vengono aggiornati sia il budget sia l'importo di periodo relativo al conto. È comunque possibile identificare il budget originario aggiungendo o sottraendo al budget effettivo tutte le modifiche apportate.

Definisce il sito fisico di un cespite. L'ubicazione è costituita da un massimo di otto segmenti, ciascuno dei quali specifica con maggiore precisione il sito esatto di un cespite.

Utilizzo di un cespite espresso come unità specifica, ad esempio come numero di ore-macchina.

Misura di rendimento di un centro di costo e base di calcolo per determinare tassi e ricarichi.

Valore di acquisto di un cespite sommate tutte le rivalutazioni e detratti tutti gli ammortamenti, le rettifiche e le riduzioni rispetto al valore di acquisto. È possibile utilizzare il valore contabile come base per i calcoli dell'ammortamento.

Valore di un cespite calcolato sottraendo il fondo ammortamento dal costo corrente risultante nei libri correlati del cespite. Il valore contabile netto cambia per i libri correlati di ogni cespite quando viene calcolato e aggiornato l'ammortamento o quando viene effettuata una rettifica del costo o del fondo ammortamento. Se il libro utilizzato è di tipo Imposte federali, dal calcolo indicato sopra viene sottratto anche il valore della Sezione 179.

Prezzo pagato per un cespite, espresso nella valuta di acquisto.

Valore corrisposto per l'acquisto del cespite. È possibile utilizzare questo valore per il calcolo dell'ammortamento.

Importo di cui si prevede il recupero quando un cespite viene dismesso alla fine della sua vita utile.

Deduzione disponibile per alcuni tipi di proprietà specificati dall'Internal Revenue Service. Consente ai contribuenti che non siano proprietari immobiliari, trust e alcuni locatori non aziendali di richiedere una deduzione corrente per un determinato importo del costo delle proprietà qualificate poste in servizio nel corso dell'anno d'imposta.

Massimo importo unitario possibile per cui è consentito l'ammortamento di un cespite nel primo anno.

Nel modulo Riclassificati finanziari, valuta in cui vengono espressi i valori dei report.

Elementi inclusi nella formula utilizzata per il calcolo dei valori delle colonne di riclassificato. Corrispondono ai valori dei conti di riclassificato.

Questo scostamento si verifica solo se i ricarichi/tassi effettivi sono diversi dai valori calcolati. Si tratta della differenza tra i due tassi/ricarichi moltiplicati per il rendimento effettivo.

Differenza tra i costi fissi pianificati e la parte effettivamente addebitata dei costi fissi. Questo scostamento è applicabile solo ai sistemi di contabilità dei costi completa.

Differenza tra i costi effettivi e i costi consentiti.

Tipo di dismissione che registra l'avvenuta vendita di un cespite.

Ordine scritto rivolto a una banca di pagare una somma di denaro secondo le modalità indicate.

Vita utile prevista di un cespite. Determina la durata dell'ammortamento del cespite.

Numero di anni per cui è consentito l'ammortamento dei cespiti nei conti di raggruppamento cespiti MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System). La vita della classe è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti MACRS.

Numero massimo di anni per cui è consentito l'ammortamento di un cespite del conto di raggruppamento cespiti ADR (Asset Depreciation Range). La vita massima della classe è generalmente maggiore del 20% rispetto alla vita media della classe. La vita massima della classe è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti ADR.

Punto sul quale si basano la vita minima della classe e la vita massima della classe. In alcuni casi è consentita solo la vita media per un conto ADR (Asset Depreciation Range). La vita media è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti ADR.

Vita minima dei cespiti dei conti di raggruppamento cespiti ADR (Asset Depreciation Range). La vita minima della classe è generalmente inferiore del 20% rispetto alla vita media della classe. La vita minima della classe è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti ADR.

Numero di anni per cui è consentito l'ammortamento dei cespiti nei conti di raggruppamento cespiti MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) utilizzando metodi di ammortamento alternativi, quale il calcolo della preferenza AMT (Alternate Minimum Tax). Alcuni Uffici imposte richiedono l'utilizzo della vita utile con metodo alternativo, disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti di tipo MACRS.

Numero di anni per cui è consentito l'ammortamento dei cespiti nel conto di raggruppamento cespiti MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) utilizzando la quota di ammortamento standard prevista dalle normative dell'IRS (Internal Revenue Service) in materia di imposte federali. La vita utile con ammortamento alternativo è disponibile per i conti di raggruppamento cespiti di tipo MACRS.

Numero di anni per cui è consentito l'ammortamento dei cespiti nel conto di raggruppamento cespiti MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) utilizzando la quota di ammortamento standard prevista dagli Uffici imposte. Questo sistema di ammortamento è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti MACRS.

Numero di anni per cui è consentito l'ammortamento dei cespiti nei conti di raggruppamento cespiti MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) utilizzando i metodi di ammortamento alternativi, quale il calcolo della preferenza AMT (Alternate Minimum Tax). È richiesto da alcune normative dell'IRS (Internal Revenue Service) in materia di imposte federali ed è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti di tipo MACRS.

Metodo per la determinazione della quota di ammortamento periodica di un cespite la cui vita è registrata in unità anziché in periodi.

Acronimo di eXtensible Business Report Language. XBRL è un linguaggio informatico basato su XML per la trasmissione elettronica di dati aziendali e finanziari.