Factoring pro-solvendo

Invio di fatture al factor

Nel caso di factoring pro-solvendo delle fatture, quando queste vengono inviate al factor LN crea l'inserimento seguente per creare un importo provvisorio per rimborsare il factor nell'eventualità che il cliente non paghi:

• Dare: fatture cedute al factor
• Avere: passività potenziale per fatture cedute al factor

L'importo registrato rappresenta l'importo netto ceduto al factor. Formula dell'importo:

Importo fattura - deduzioni - importo nota di accredito

Saldo della fattura

Quando il factor notifica il pagamento da parte del cliente, è necessario saldare la fattura ceduta al factor. LN crea il seguente inserimento:

• Dare: passività potenziale per fatture cedute al factor
• Avere: fatture cedute al factor

Rimborso del factor

Se il cliente non paga, è necessario che la propria società rimborsi il factor. Sarà quindi necessario creare una nota di accredito per il factor per l'importo da rimborsare.

Se la casella di controllo Crea note di addebito durante rimborso della sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000) è selezionata, LN crea una nota di addebito per il Business Partner 'Origine pagamento' originario. Se la casella di controllo è deselezionata, LN riapre la fattura originaria.

LN crea i seguenti inserimenti:

• Per la nota di accredito per il factor, per l'importo da rimborsare al factor:

  • Dare: passività potenziale per fatture cedute al factor
  • Avere: conto di controllo clienti del factor

• Per la nota di addebito per il Business Partner 'Origine pagamento' originario:

  • Dare: conto di controllo clienti del Business Partner 'Destinazione fattura'
  • Avere: fatture cedute al factor
  • Avere: Sconti e altre deduzioni

La nota di addebito viene creata in Fatturazione e utilizza il tipo di transazione definito per le note di addebito. Alla nota di addebito si applicano le seguenti osservazioni:

• È possibile immettere la data di scadenza della nota di addebito.
• Vengono utilizzati i termini di pagamento del Business Partner 'Destinazione fattura'. Alla nota di addebito non viene applicato alcuno sconto, in quanto la fattura ha già superato la data di scadenza.
• Vengono calcolate le differenze valutarie realizzate per il periodo compreso tra la data in cui le fatture sono state cedute al factor e la data in cui la nota di addebito è stata registrata nei conti Conto passività potenziale e Fattura ceduta al factor.

Per le fatture riaperte senza che alcun importo sia stato rimborsato o saldato, LN crea soltanto un documento di correzione e lo collega alle partite aperte. LN crea un inserimento per stornare gli inserimenti nei conti Passività potenziale e Fatture cedute al factor.