Conti contabili comuni utilizzati per Contabilità clienti (ACR) e Contabilità fornitori (ACP)

Pagamenti anticipati-Cespiti materiali e Incassi anticipati

In questo conto vengono registrati i pagamenti o gli incassi anticipati. Questo conto viene accreditato al momento della registrazione degli incassi anticipati e viene addebitato al momento dell'assegnazione degli incassi anticipati a una fattura. Queste transazioni vengono immesse, ad esempio, nella sessione Transazioni bancarie (tfcmg2500m000).

Profitto valutario realizzato

In questo conto vengono registrati i profitti valutari realizzati. Questo conto viene utilizzato quando il pagamento o il ricevimento di una fattura viene elaborato in una valuta estera. Il tasso di cambio al momento del ricevimento non corrisponde al tasso di cambio al momento della fatturazione. Viene quindi generato un profitto valutario.

Il profitto valutario realizzato viene registrato nei seguenti casi:

• Quando una fattura viene pagata definitivamente.
• Quando le differenze di pagamento vengono cancellate.
• Quando i pagamenti anticipati o non allocati vengono assegnati a una fattura.

Perdita valutaria realizzata

In questo conto vengono registrate le perdite valutarie realizzate. Questo conto viene utilizzato quando il pagamento o il ricevimento di una fattura viene elaborato in una valuta estera. Il tasso di cambio al momento del ricevimento non corrisponde al tasso di cambio al momento della fatturazione. Viene quindi generata una perdita valutaria.

Profitto valutario non realizzato

In questo conto vengono registrati i profitti valutari. Questo conto viene utilizzato nei seguenti casi:

• Quando viene elaborato un anticipo di pagamento/incasso per una fattura con una valuta estera.
• Quando il tasso di cambio al momento del ricevimento non corrisponde al tasso di cambio al momento della fatturazione. Viene generato un profitto valutario.
• È possibile cancellare le differenze valutarie utilizzando la sessione Cancellazione differenze valutarie (tfacr2250m000) o Cancellazione differenze valutarie (tfacp2240m000).

Il profitto valutario realizzato viene registrato nei seguenti casi:

• Quando una fattura viene pagata definitivamente.
• Quando le differenze di pagamento vengono cancellate.
• Quando i pagamenti anticipati o non allocati vengono assegnati a una fattura.

Perdita valutaria non realizzata

In questo conto vengono registrate le perdite valutarie. Questo conto viene utilizzato nei seguenti casi:

• Quando viene elaborato un anticipo di pagamento/incasso per una fattura con una valuta estera.
• Quando il tasso di cambio al momento dell'incasso non corrisponde al tasso di cambio al momento della fatturazione. Viene quindi generata una perdita valutaria.
• È possibile cancellare le differenze valutarie utilizzando la sessione Cancellazione differenze valutarie (tfacr2250m000) o la sessione Cancellazione differenze pagamento (tfacr2240m000). Per la sessione Cancellazione differenze pagamento (tfacr2240m000) o Cancellazione crediti inesigibili (tfacr2255m000), viene annullata la registrazione della perdita valutaria non realizzata esistente. Tale valore viene quindi registrato nel conto Differenze di pagamento/Cancellazione crediti inesigibili.

La perdita valutaria realizzata viene registrata nei seguenti casi:

• Quando una fattura viene pagata definitivamente.
• Quando i pagamenti anticipati o non allocati vengono assegnati a una fattura.

Cancellazione crediti inesigibili

In questo conto vengono registrati i crediti inesigibili. A tale scopo si utilizza la sessione Cancellazione crediti inesigibili (tfacr2255m000). In questa sessione è possibile cancellare automaticamente gli importi non più recuperabili.

Differenze di pagamento

In questo conto vengono registrate le differenze di pagamento. Se si utilizza la sessione Cancellazione differenze pagamento (tfacr2240m000) o Cancellazione differenze pagamento (tfacp2230m000), le differenze irrilevanti vengono cancellate automaticamente.

Sconto

In questo conto vengono registrati gli sconti durante l'elaborazione dei ricevimenti o dei pagamenti che includono sconti.

Ricarico per pagamento ritardato

In questo conto vengono registrati gli importi del ricarico per pagamento ritardato al momento della relativa generazione nella sessione Transazioni bancarie (tfcmg2500m000).

Anticipi di pagamento e Anticipi di incasso

In questo conto vengono registrati gli anticipi di pagamento e gli anticipi di incasso. LN registra le transazioni anticipate in questo conto se nel campo Tipo di conto della sessione Dati di registrazione per Banca/Metodo di pagamento (tfcmg0146s000) è stata selezionata l'opzione Anticipi di pagamento o Anticipi di incasso. Quando lo stato del ricevimento viene modificato da Anticipato a Versione finale, gli importi vengono trasferiti al conto di controllo.

Deduzioni anticipi di pagamento e Deduzioni anticipi di incasso

L'utilizzo di questo conto dipende dall'impostazione del campo Deduzioni nella sessione Dati di registrazione per Banca/Metodo di pagamento (tfcmg0146s000).

Purché il pagamento o il ricevimento non sia riconciliato (ovvero sia caratterizzato dallo stato Anticipato), è possibile registrare in questo conto contabile tutte le deduzioni, quali sconti, ricarichi per pagamento ritardato e differenze di pagamento.

Purché lo stato del pagamento o del ricevimento sia impostato su Anticipato, le diverse deduzioni possibili vengono registrate in questo conto transitorio anziché nei conti finali per gli sconti, i ricarichi per pagamento ritardato o le differenze di pagamento. Una volta riconciliato il pagamento o il ricevimento, le deduzioni vengono registrate da questo conto transitorio nei conti finali.

Pagamenti antic. netti-Cespiti materiali e Incassi anticipati netti

In alcuni Paesi, ad esempio la Germania, il versamento dell'imposta richiede pagamenti e ricevimenti fortemente anticipati. L'importo pagato senza imposta viene registrato in questo conto.

Pagamenti antic. lordi-Cespiti materiali e Incassi anticipati lordi

Se la casella di controllo Calcola imposta su pagamenti/incassi anticipati della sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000) è selezionata, l'imposta viene calcolata su pagamenti/incassi anticipati. L'importo pagato con l'imposta aggiunta viene registrato in questo conto.

Pagamenti non allocati e Incassi non allocati

In questo conto vengono registrati i pagamenti/incassi non allocati. Questo conto viene addebitato al momento della registrazione di un pagamento o di un incasso non allocato e vengono accreditati al momento dell'assegnazione a una fattura.