Esempio di registrazione delle imposte in un Paese straniero

Si supponga che l'impresa ABC abbia ubicazioni in Svezia, in Danimarca e nel Regno Unito. La società è costituita da due persone giuridiche.

• Danimarca

  A questa persona giuridica fa capo soltanto l'ubicazione danese.

• Regno Unito

  A questa persona giuridica fanno capo l'ubicazione danese e quella inglese.

L'ubicazione svedese e quella danese svolgono attività di assistenza in Finlandia. Tali attività sono soggette a imposta in quest'ultimo Paese.

In Finlandia, la società deve disporre di due partite IVA e deve inoltrare i report imposte due volte:

• Per la persona giuridica con sede nel Regno Unito.
• Per la persona giuridica con sede in Danimarca.

Per l'impresa ABC è possibile utilizzare la struttura multisocietà riportata di seguito.

• La società 100 di tipo Entrambi rappresenta la persona giuridica con sede nel Regno Unito.
• La società 110 di tipo Finanziaria rappresentala persona giuridica con sede in Svezia.
• La società 400 di tipo Entrambi rappresenta la persona giuridica con sede in Danimarca.

• Per la registrazione delle imposte in Finlandia:

  • Società 120 di tipo Finanziaria per le transazioni delle ubicazioni del Regno Unito e della Svezia
  • Società 410 di tipo Finanziaria per le transazioni dell'ubicazione della Danimarca

Le società F120 e F410 non sono collegate ad altri reparti mediante unità aziendali.

Se, nella società L100, un ufficio vendite della sede del Regno Unito crea transazioni soggette a imposta in Svezia, LN inserisce l'ufficio amministrazione A110 nel campo dell'intestazione ordine relativo al reparto finanziario. All'ordine e alle fatture correlate vengono applicati i dettagli finanziari della società finanziaria F110.

Se, nella società L100, un ufficio vendite nel Regno Unito o in Svezia crea transazioni tassabili in Finlandia, LN inserisce l'ufficio di amministrazione A120 nel campo dell'intestazione dell'ordine relativo al reparto finanziario. All'ordine e alle fatture correlate vengono applicati i dettagli finanziari della società finanziaria F120.

Se, nella società L400, un ufficio vendite in Danimarca crea transazioni tassabili in Finlandia, LN inserisce l'ufficio di amministrazione A410 nel campo dell'intestazione dell'ordine relativo al reparto finanziario. All'ordine e alle fatture correlate vengono applicati i dettagli finanziari della società finanziaria F410.

È necessario immettere nella sessione Reparti finanziari (tctax4110m000) i dati riportati di seguito:

Società finanziaria	Paese destinatario imposta	Reparto finanziario
100	Svezia	A110
100	Finlandia	A120
110	Regno Unito	A100
110	Finlandia	A120
400	Finlandia	A410