Reportistica Intrastat UE

Con LN è possibile generare la dichiarazione Intrastat UE e inoltrarla agli uffici imposte Intrastat tramite un programma di gestione Intrastat esterno o direttamente nel formato di un file Instat/XML.

I dati relativi alle statistiche di importazione/esportazione possono essere aggiunti o corretti manualmente prima di generare il report. Per ulteriori informazioni, vedere Programmi di gestione Intrastat.

Raccolta dei dati per la dichiarazione Intrastat

Ai fini della dichiarazione Intrastat, gli uffici imposte forniscono un elenco contenente i seguenti dati:

• Le merci da specificare nel report.
• I codici di sistema armonizzato delle merci.
• Per alcuni codici di sistema armonizzato, l'unità supplementare da utilizzare in relazione alle quantità riportate.

In ogni Paese UE vigono requisiti comuni e specifici. Anche se la maggior parte dei dati può essere recuperata da LN, è necessario configurare altri dati definendo set di informazioni Intrastat aggiuntive.

I dati presenti in LN vengono raccolti dai vari package di LN tramite Magazzino.

LN raccoglie i dati da tutti gli ordini che hanno dato origine alla spedizione o al ricevimento di articoli a cui è stato collegato un codice di sistema armonizzato per Paesi UE diversi dal Paese in cui ha sede la propria società.

Se i prezzi vengono modificati dopo la registrazione dei ricevimenti o delle consegne, i dati Intrastat registrati vengono corretti direttamente da Approvvigionamento, Vendite, Assistenza o Contabilità.

Se il prezzo associato a una riga di ordine viene modificato dopo il ricevimento o il prelievo delle merci oppure si verificano differenze a livello di fattura in Contabilità fornitori, i dati Intrastat registrati vengono aggiornati. Se la modifica di un prezzo interessa più righe Intrastat, la differenza di importo viene suddivisa tra le righe. Se ad esempio una riga ordine di vendita prevede più consegne, vengono generate più righe Intrastat.

Le differenze di importo generate dall'associazione di una fattura a una riga ordine di vendita possono essere applicate a più righe Intrastat. In questo caso, la differenza di importo viene suddivisa tra le righe Intrastat in modo proporzionale agli importi specificati nella riga. Tenere presente che le righe Intrastat già elaborate e quelle in cui è specificato un prezzo interno non vengono aggiornate.

In caso di modifiche ai prezzi o di differenze di fattura, i dati Intrastat registrati vengono aggiornati automaticamente nelle seguenti sessioni:

• Modifica prezzo e sconti dopo il ricevimento (tdpur4122m000)
• Modifica prezzi e sconti dopo la consegna (tdsls4122m000)
• Inserimento fattura di acquisto (tfacp2600m000), durante l'associazione delle fatture
• Elaborazione fatture di acquisto (tfacp2107m000)
• Costi materiale effettivi ordini di assistenza (tssoc2121m000)
• Ordine di manutenzione postvendita - Righe parte (tsmsc1110m000)

Il valore delle merci viene registrato utilizzando la valuta della transazione. Al momento dell'esportazione dei dati Intrastat, LN converte gli importi nella valuta locale in base ai tassi di cambio nella data della fattura o dell'ordine. LN applica il tasso di cambio della transazione oppure il tasso di cambio esterno come descritto in Utilizzo di un tipo di tasso di cambio esterno. La valuta locale è l'euro, fatto salvo che il Paese interessato non si trovi in uno stato di transizione valuta. Se LN non è in grado di individuare i tassi di cambio, LN esporta gli importi nella valuta della transazione, che inserisce nel campo Valuta.

Nella maggior parte dei Paesi, non è necessario riportare transazioni caratterizzate da quantità e/o valore pari a zero.

Nella sessione Parametri Intrastat (tccom7100s000) o Parametri Intrastat per Paese (tccom7107m000) è possibile selezionare il metodo di registrazione necessario per le transazioni riguardanti articoli di costo e di servizio. È ad esempio possibile indicare se è necessario registrare tali transazioni in ogni caso oppure solo se è presente un codice di sistema armonizzato.

La sessione Parametri Intrastat per Paese (tccom7107m000) è disponibile se il parametro Registrazione per Paese destinatario imposta è impostato su In preparazione o Attivo nella sessione Parametri di registrazione globali (tctax2100m000).

In alcuni Paesi la dichiarazione Intrastat deve includere la provincia o l'area da cui vengono esportate le merci. A tale scopo, LN include il campo Regione/Provincia dell'indirizzo 'Origine spedizione' nei dati Intrastat.

Set di informazioni Intrastat aggiuntive

I dati Intrastat non recuperabili da LN possono essere comunque specificati definendo set di informazioni Intrastat aggiuntive. È ad esempio necessario definire l'attributo Natura transazione A come campo di informazioni Intrastat aggiuntive. In genere, tale campo ha valore 1 per indicare “tutte le transazioni che implicano modifiche effettive”.

Nei set di informazioni aggiuntive è consentito un massimo di 15 campi.

È possibile definire un set di informazioni Intrastat aggiuntive predefinito per ciascun ufficio vendite, ufficio acquisti e magazzino. Durante la creazione di una riga ordine di vendita, una riga ordine di acquisto o un progetto, è possibile utilizzare il valore predefinito o selezionare un distinto set di informazioni Intrastat aggiuntive per la riga ordine.

Per impostare i set di informazioni Intrastat aggiuntive, è necessario utilizzare la sessione Definizione informazioni aggiuntive Intrastat (tccom7104m000) in modo da definire il numero e la lunghezza dei campi, quindi la sessione Informazioni Intrastat aggiuntive (tccom7505m000) per specificare i valori dei campi.

Poiché il numero e la lunghezza dei campi richiesti variano a seconda del Paese, è possibile definire i set di informazioni Intrastat aggiuntive per Paese. È possibile specificare il valore predefinito per ogni campo.

Correzione di calcoli e dati transazioni Intrastat

La sessione Transazioni Intrastat (tccom7171m000) consente di visualizzare i dati registrati. È possibile specificare i dati mancanti e apportare le correzioni necessarie, ad esempio per la quantità, il flusso delle merci e la natura della transazione.

Poiché è possibile impostare un unico insieme predefinito di termini di consegna o un solo codice Incoterm per ciascun Business Partner o tipo di ordine, potrebbe essere necessario correggere il codice Incoterm di alcune transazioni.

I dati Intrastat devono riflettere i dati effettivi della transazione registrati in Magazzino e Contabilità. Non è pertanto possibile modificare i dati relativi alla quantità o al valore della fattura. Per correggere questo tipo di dati, duplicare il record interessato e creare una nuova transazione Correzione manuale. Inoltre, le transazioni inserite manualmente non generate da LN vengono visualizzate nella dichiarazione Intrastat se l'origine ordine è Transazione manuale.

Correzione dei valori delle fatture

In alcuni Paesi è necessario correggere il valore della fattura, ad esempio per escludere i costi di trasporto. È inoltre possibile che a merci gratuite corrisponda un valore in fattura pari a 0, ma un valore statistico di 1000 EUR. Poiché il valore di 1000 EUR non può essere basato sui dati di LN, è necessario inserirlo in IDEP. In alcune versioni IDEP sono implementate regole statistiche per l'aggiornamento automatico dei valori delle fatture.

Calcolo di quantità in unità supplementari

Nella sessione Codici di sistema armonizzato (tcmcs0128m000) è necessario definire l'unità supplementare per alcuni tipi di articoli, ad esempio i metri per i nastri di registrazione. Se si importano o esportano nastri di registrazione, è necessario riportare il peso e il numero di metri. L'unità supplementare delle piastrelle è il metro quadrato. Se si importano o esportano piastrelle, è necessario riportare il peso e il numero di metri quadrati.

Nel campo Quantità per unità di reportistica della sessioneCodici di sistema armonizzato (tcmcs0128m000) vengono indicati i multipli dell'unità supplementare utilizzati per esprimere le quantità delle merci spedite. Se, ad esempio, l'unità supplementare è il litro e la quantità per unità è 10, ogni volta che si consegnano 10 litri dell'articolo, la quantità da specificare nella dichiarazione Intrastat viene incrementata di uno.

Per ulteriori informazioni, vedere Unità supplementare.

Dati Intrastat e dati elenco vendite

In alcuni Paesi, le autorità preposte ai controlli utilizzano l'elenco vendite per verificare l'esattezza dei dati riportati nella dichiarazione Intrastat. I dati della dichiarazione Intrastat devono tuttavia essere più dettagliati di quelli dell'elenco vendite per quanto riguarda numerosi aspetti. Nell'elenco vendite, ad esempio, i valori delle merci vengono sommati in base al Business Partner 'Destinazione vendita', mentre nei dati della dichiarazione Intrastat vengono specificati i valori delle merci, le quantità, i codici di sistema armonizzato e i dettagli delle transazioni.

Mappatura dei dati

È necessario convertire i valori di alcuni campi LN nei corrispondenti valori necessari per la dichiarazione Intrastat. In alcuni Paesi, ad esempio, i vari codici Incoterm a 3 caratteri vengono compressi per tipo e rappresentati con un singolo carattere.

Per questi tipi di conversioni, nella sessione Schema mappatura Intrastat (tccom7120m000) è necessario convertire i valori dei campi di LN nei valori necessari per la dichiarazione Intrastat.

Preparazione di dati di esportazione

Nella sessione Elaborazione transazioni Intrastat (tccom7271m000), è possibile selezionare l'intervallo di dati da esportare in base a diversi criteri.

Vengono applicate le seguenti regole:

• Se si seleziona un intervallo di uffici o reparti, è necessario che questi ultimi appartengano tutti a unità aziendali collegate alla stessa società finanziaria, in modo da evitare di confondere i dati Intrastat di società finanziarie diverse.
• In numerosi Paesi è obbligatorio presentare dichiarazioni Intrastat separate per il flusso delle importazioni e quello delle esportazioni. Per esportare i dati relativi a un flusso, nel campo Flow selezionare (+) Ricevimento o (-) Prelievo.
• LN registra gli importi Intrastat nelle valute transazione. Quando si esportano i dati da LN nell'applicazione Intrastat esterna, gli importi vengono automaticamente convertiti nella valuta locale in base ai tassi di cambio validi alla data e all'ora della transazione. Se non è possibile individuare alcun tasso di cambio, nel file di esportazione vengono indicati la valuta della transazione e l'importo in tale valuta. Il valore della fattura viene visualizzato anche nella valuta locale a scopo informativo.

Al momento dell'esportazione dei dati Intrastat, gli importi vengono convertiti nella valuta locale della società. Se è necessario esprimere in euro gli importi riportati nella dichiarazione Intrastat e la valuta locale della società non è l'euro, è possibile convertire gli importi in euro nell'applicazione IDEP.

File di esportazione

Per trasferire i dati Intrastat nel programma Intrastat Provider, esportarli da LN in un file che può essere importato nell'applicazione Intrastat oppure in Excel per creare un foglio di lavoro, se necessario. Per ottimizzare le prestazioni, il file di esportazione Intrastat viene innanzitutto salvato nel server e successivamente può essere trasferito al client.

È possibile creare i seguenti tipi di file:

• File ASCII CSV
• File con campi a larghezza fissa necessari per IRIS
• File Instat/XML

Per ulteriori informazioni, vedere Dati Intrastat.

Per la separazione delle colonne, è possibile generare un'intestazione del file in Excel. Viene così definita una riga di intestazione con i nomi delle colonne. Il separatore di un file con campi a larghezza fissa, che non può essere compresso, è la virgola o lo spazio.

Se si crea un file CSV per IDEP, utilizzare l'estensione csv per le dichiarazioni Intrastat UE in una struttura di società multifinanziaria.

I requisiti della dichiarazione Intrastat UE e l'applicazione esterna da utilizzare per generarla variano a seconda del Paese UE interessato. È pertanto necessario impostare i dati della dichiarazione Intrastat UE in base al Paese.

Il parametro Registrazione per Paese destinatario imposta della sessione Parametri di registrazione globali (tctax2100m000) determina la modalità di impostazione dei dati Intrastat. Se questo parametro è impostato su Attivo, è possibile specificare più Paesi destinatari di imposta per una società finanziaria e definire i parametri Intrastat in base al Paese. I reparti che inoltrano la dichiarazione Intrastat devono far parte della stessa società finanziaria e appartenere a uno dei Paesi definiti per la società finanziaria. Se questo parametro è impostato su Non attivo, le unità aziendali dei reparti che inoltrano la dichiarazione Intrastat devono far parte della stessa società finanziaria, perché è quest'ultima che determina la partita IVA e il Paese.