Types d'imputation d'établissement des coûts de revient
Un type d'imputation sert à clarifier les processus du projet et provient de l'une des origines suivantes :
- Enregistrement manuel
- Facturation via Finances sans commande fournisseur.
- Enregistrement des heures.
- Livraison directe.
- Livraison via un magasin.
La liste suivante fournit l'origine de la transaction et les types de coûts :
Engagements
| - | matières | main-d'oeuvre | équipement | sous-traitance | divers |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | x | x | x | x | |
| 2 | |||||
| 3 | |||||
| 4 | x | x | x | ||
| 5 | x |
Coûts
| - | matières | main-d'oeuvre | équipement | sous-traitance | divers |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | x | x | x | x | x |
| 2 | x | x | x | x | |
| 3 | x | x | |||
| 4 | x | x | x | ||
| 5 | x |
Enregistrement manuel
Les coûts peuvent être enregistrés manuellement pour tous les types de coûts. Les engagements peuvent être saisis pour tous les types de coûts, à l'exception du type Main-d'oeuvre. Les types d'imputation sont relativement simples. Si les coûts sont traités, le type d'imputation Gestion du projet est trouvé et si les coûts sont imputés dans l'historique, le même type d'imputation est utilisé. Pour les engagements, le type d'imputation Engagement non confirmé est trouvé. Pour les majorations, le type d'imputation Majoration imputé au coût unitaire final est utilisé pour clarifier l'origine des coûts. Si les coûts réels sont disponibles à une étape ultérieure, les coûts peuvent être liés aux engagements par le biais d'un rapprochement. Les coûts remplacent les engagements.
Facturation via Finances sans commande fournisseur.
Pour éviter la procédure d'achat complexe, vous pouvez saisir les achats
directement dans un projet dans Finances. Les transactions saisies manuellement à partir de Finances sont imputées au compte provisoire de comptabilité générale, si la case Saisie des en-cours supplémentaires dans Finance est cochée dans la session Paramètres de comptabilisation du projet (tpppc0100s000). Dans la session Ecritures (tfgld1101m000), vous pouvez comptabiliser des coûts manuellement pour différents projets. Après traitement avec la session Imputation des transactions (tpppc4202m000), ces coûts sont enregistrés dans le compte de comptabilité générale qui est réservé au projet, par le biais de la session Schéma d'intégration (Projet) (tfgld4102s000). Le montant saisi dans le compte provisoire de comptabilité générale fera l'objet d'une contre-imputation.
Assurez-vous qu'aucune des entrées effectuées dans la session Schéma d'intégration (tfgld4500m000) n'est liée à un projet, sinon des problèmes d'intégration risquent de se produire si vous créez un projet.
Paramètre effacé
Si la case Saisie des en-cours supplémentaires dans Finance n'est pas cochée dans la session Paramètres de comptabilisation du projet (tpppc0100s000), aucun compte d'en-cours spécifique n'est réservé au projet et les coûts sont enregistrés dans l'historique et dans le compte d'en-cours de comptabilité générale commun à tous les projets.
Enregistrement des heures
L'enregistrement des heures s'effectue dans les sessions correspondantes de Données du personnel. Si vous traitez les heures dans Projet, elles finiront par se retrouver dans l'historique avec le type d'imputation : Enregistrement des heures. Les heures de sous-traitance sont liées à une commande fournisseur. Un accord de versement doit être défini pour cette commande fournisseur (vérifiable dans Achat) et un autre pour le projet (vérifiable dans Finances, module ACP). Les heures de sous-traitance ne sont pas imputées en comptabilité générale, mais en comptabilité fournisseurs. Dans ce module de Finances, le nombre d'heures consacrées à une commande fournisseur est mis à jour avec les heures de sous-traitance. Les heures de sous-traitance sont imputées à l'historique des coûts de main-d'oeuvre. Aucune majoration n'est calculée pour les transactions d'heures de sous-traitance. L'historique des projets affiche l'enregistrement réussi avec le type d'imputation Heures de sous-traitance.
Livraison directe
Chaque commande passée ou réception enregistrée pour une commande fournisseur peut constituer un engagement qui est enregistré dans le système de comptabilité des engagements. En cas de livraison directe à un projet, la facture correspondante est saisie et rapprochée de la commande. A ce stade, l'engagement devient des coûts réels. En cas de livraison à un magasin projet, un engagement non confirmé dans ce magasin devient un engagement ferme après la réception d'une commande fournisseur. L'engagement ferme devient des coûts si la commande est lancée par un projet. Si l'écriture comptable est effectuée dans le magasin et pas dans le projet, vous pouvez apporter une correction à la valeur en magasin, qui apparaîtra dans le type d'imputation Correction de valeur. Vous ne pouvez utiliser la correction de valeur que si la commande fournisseur n'est pas encore rapprochée.
Les transactions de coûts provoquées par l'approbation de la facture fournisseur ne sont jamais imputées dans le module GLD de Finances. Les types d'imputation sont :
- Facture (commande fournisseur).
- La transaction de contrepassation : Contrepassation livraison (Projet). L'en-cours du projet dans Finances est mis à jour par la transaction de livraison. Seul un écart possible entre le montant de la facture à la livraison et à l'approbation est imputé en comptabilité générale.
Si un article de type Article de coût est commandé, la ligne de commande est toujours gérée en tant que livraison directe, même si l'article peut être lancé vers un magasin. Dans Projet, on distingue entre les engagements non confirmés (création de la commande fournisseur), les engagements fermes (livraison au projet ou au magasin projet) et les coûts. L'enregistrement des engagements non confirmés et/ou fermes dans Projet dépend du champ Journaliser les engagements (transactions d'achat), qui peut prendre les valeurs suivantes :
- Commande et livraison : les engagements non confirmés et fermes sont utilisés.
- Livraison : seuls les engagements fermes sont utilisés.
- Non : aucun engagement n'est utilisé. Il existe une exception : une livraison à un projet entraîne toujours une transaction d'engagement ferme dans la table Coûts temporaires, quelle que soit la valeur du champ. Cela est nécessaire pour pouvoir effectuer une transaction d'en-cours dans le module Comptabilité générale de Finances. La transaction n'est pas imputée dans l'historique des projets (coûts). Les coûts sont toujours enregistrés.
Livraison via un magasin
Le même type de procédure que dans la livraison directe est valide si du stock d'un magasin projet (engagement) est sorti par le projet (coûts). Les cas suivants entraînent des contrepassations d'engagements et, par conséquent, aucune
transactions de coûts :
- Livraison à un autre magasin.
- Bon de retour.
- Ordre de correction.
Les transactions de coûts entraînées par les livraisons au magasin projet, par l'intermédiaire d'une commande fournisseur, ne sont jamais imputées en comptabilité générale mais dans Projet. Les types d'imputation sont :
- Livraison au magasin projet.
- La transaction de contrepassation : Ordre. L'imputation financière de cette opération est effectuée par Magasin. L'en-cours du projet (WIP) dans Finances n'est mis à jour que si le projet demande la sortie de stock du magasin projet. La transaction de coûts de contrepassation pour le type d'imputation Livraison n'est pas imputée en comptabilité générale mais à un projet.