Structure des comptes généraux et des dimensions

Dans Finances, les comptes généraux et les dimensions servent à effectuer le suivi des immobilisations, des dettes, des fonds propres, des gains et des pertes. Des comptes généraux distincts sont nécessaires pour enregistrer les écritures au jour le jour et les changements qui en résultent sur les états financiers du compte de bilan et du compte de résultat. Les dimensions sont facultatives. Elles permettent de classer précisément les écritures dans un compte général.

Pour les comptes et les dimensions, vous pouvez définir des relations parent-enfant afin d'obtenir des sous-totaux et de consolider les montants dans les états et les consultations. Dans un état financier, le montant d'un compte parent est constitué de la somme des soldes des comptes enfants.

Pour les comptes généraux, vous pouvez utiliser jusqu'à 99 niveaux de sous-totaux. Pour les dimensions, vous pouvez utiliser jusqu'à 10 niveaux de sous-totaux.

Le niveau d'un compte général est défini dans la session Plan comptable (tfgld0508m000). Les comptes de niveau zéro sont des comptes d'imputation. Les comptes dont le niveau est supérieur à zéro sont des comptes parents. Une fois les soldes mis à jour dans les comptes enfants, les comptes parents sont automatiquement actualisés. Vous pouvez afficher ou imprimer les états par comptes enfants ou comptes généraux parents.

Lorsque vous définissez la structure, les champs suivants sont importants : Dans la session Plan comptable (tfgld0508m000) :

• Compte parent statutaire
• Compte père complémentaire
• Sous-niveau
• Séquence d'impression

Dans la session Dimensions (tfgld0510m000) :

• Dimension parent
• Sous-niveau
• Séquence d'impression

La procédure de définition des totaux pour chaque compte général est décrite ci-dessous. Cette même procédure s'applique à chacune des dimensions.

Vous pouvez définir la structure de façon à mettre à jour les totaux au moyen des champs Compte père complémentaire et Compte parent statutaire dans la session Plan comptable (tfgld0508m000). Dans ces champs, indiquez le compte parant de la structure parent-enfant.

Les montants imputés aux comptes de niveau inférieur sont totalisés dans le compte parent de niveau supérieur. Le niveau des comptes parents doit être supérieur à zéro.

Exemple

La saisie d'écritures ne peut s'effectuer que dans les comptes généraux et les dimensions de niveau zéro. Vous pouvez définir 99 niveaux pour les comptes généraux et 10 niveaux pour les dimensions.

Le niveau d'un compte général ne permet pas de totaliser les montants. La structure parent-enfant d'un compte général définit dans quels comptes les montants des autres comptes sont totalisés. Le niveau permet uniquement d'imprimer les bilans et les balances, en utilisant par exemple les sessions suivantes :

• Impression de la balance (tfgld3402m000)
• Impression de la balance - Dimensions/comptes généraux (tfgld3406m000)

Si vous saisissez et traitez des écritures dans les comptes généraux auxquels vous liez une ou plusieurs dimensions, vous pouvez afficher l'historique du compte général classé en fonction de chaque dimension. Le compte général de niveau zéro est affiché, il est classé dans les dimensions de niveau zéro.