Contrepassation d'amortissement
LN impute toutes les écritures des transactions d'amortissement des immobilisations dans le module Comptabilité générale pour le livre d'imputation défini dans la session Paramètres FAM (tffam0100s000). Ce livre doit être de type financier ou commercial.
En plus du livre d'imputation, vous pouvez imputer dans le module Comptabilité générale les écritures d'amortissement relatives à des livres supplémentaires ou différents des livres d'imputation, définis dans la session Paramètres FAM (tffam0100s000). Si vous cochez la case Imputation des amortissements dans GLD dans la session Livres d'immobilisation (tffam1510m000), vous pouvez imputer les écritures d'amortissement des livres supplémentaires dans le module Comptabilité générale.
Si l'immobilisation est cédée, les imputations des amortissements cumulés dans le module Comptabilité générale sont contrepassées pour le livre d'imputation. En outre, pour ces écritures de contrepassation, LN génère l'écriture correspondant à la contrepassation du montant de l'amortissement cumulé pour les livres d'imputation supplémentaires.
Exemple
Une immobilisation vaut 12 000 EUR. La durée de vie de l'immobilisation est de 1 an. Les écritures suivantes sont générées par défaut lorsque la case Imputation des amortissements dans GLD est décochée dans la session Livres d'immobilisation (tffam1510m000). LN génère les écritures suivantes pour le livre d'imputation supplémentaire.
| Ecriture | Type | Compte général | Montant |
|---|---|---|---|
| Activation d'immobilisation | Débit | Compte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Crédit | Compte d'accumulation des capitaux (IDT FAM_CAPA) | 12000 | |
| Amortissement de l'immobilisation pour la période 1 | Débit | Compte de dotations aux amortissements (IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Crédit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Amortissement de l'immobilisation pour la période 2 | Débit | Compte de dotations aux amortissements (IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Crédit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Cession d'immobilisation après la période 2 pour 9000 | Crédit | Compte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Débit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 2000 | |
| Débit | Compte de produit de cessions d'immobilisations (IDT FAM_PROC) | 9000 | |
| Débit | Compte de perte (IDT FAM_LOSS) | 1000 |
Les écritures suivantes sont générées par défaut lorsque la case Imputation des amortissements dans GLD est cochée dans la session Livres d'immobilisation (tffam1510m000). LN génère les écritures suivantes pour le livre d'imputation supplémentaire.
| Ecriture | Type | Compte général | Montant |
|---|---|---|---|
| Activation d'immobilisation | Débit | Compte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Crédit | Compte d'accumulation des capitaux (IDT FAM_CAPA) | 12000 | |
| Amortissement de l'immobilisation pour la période 1 | Débit | Compte de dotations aux amortissements (IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Crédit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Débit | Compte de débit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Crédit | Compte de crédit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Amortissement de l'immobilisation pour la période 2 | Débit | Compte de dotations aux amortissements (IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Crédit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Débit | Compte de débit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Crédit | Compte de crédit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Cession d'immobilisation après la période 2 pour 9000 | Crédit | Compte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Débit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 2000 | |
| Débit | Compte de produit de cessions d'immobilisations (IDT FAM_PROC) | 9000 | |
| Débit | Compte de perte (IDT FAM_LOSS) | 1000 | |
| Débit | Compte de débit (IDT FAM_ADDL) | 2000 | |
| Crédit | Compte de crédit (IDT FAM_ADDL) | 2000 |