Différences de change non réalisées
Les différences de change non réalisées sont les différences de change qui sont calculées pour les factures encore impayées. Les différences de change deviennent réalisées (réelles) au moment où :
- la facture est réglée,
- les règlements clients/fournisseurs non affectés ou les avances clients/fournisseurs sont affectés à une facture,
- les différences de règlement sont annulées.
Le calcul des différences de change non réalisées dépend de plusieurs paramètres. définis dans la rubrique Différences de change.
Ces différences se produisent lorsque :
- des factures impayées sont présentes,
- des différences de change sont annulées et le taux de change d'une devise a changé.
Si la facture a été partiellement réglée, LN calcule la différence de change par rapport au montant impayé restant à l'aide de la formule suivante :
. différence change non réalisée = montant facturé impayé* (taux facture/facteur de conversion - nouveau taux/facteur de conversion) Les gains ou les pertes de change non réalisés sont imputés dans les comptes généraux spécifiés pour le groupe de tiers financiers.
Exemple
Le montant de la facture fournisseur est de 10 000 euros.
La devise de facturation est l'euro (EUR).
La devise société est le dollar américain (USD).
Date de facture : 01/01/2007.
| Taux de change : | ||
|---|---|---|
| Date de début | Taux EUR vers USD | Montant facturé en USD |
| 01/01/2007 | 1,362 | 13 6210 USD |
| 01/02/2007 | 1,264 | 12 6423 USD |
| 15/02/2007 | 1,269 | 12 6904 USD |
Le facteur de conversion est égal à 1.
La session Imputation des différences de change (tfacp2240m000) est exécutée le 10-02-07.
Le 10-02-07, la différence de change non réalisée est calculée comme suit :
10 000 * (1,362 - 1,264) = 978,00 USD
Pour les factures clients, cette différence de change équivaudrait à une perte de change non réalisée. Comme il s'agit d'une facture fournisseur, cette différence est un gain de change non réalisé.