Différences de change réalisées
Les différences de change réalisées sont des différences de change définitives calculées sur les factures réglées.
Les différences de change réalisées peuvent avoir pour origine les sessions suivantes :
- Transactions bancaires (tfcmg2500m000)
- Rapprochement des règlements fournisseurs (tfcmg2103s000) et Rapprochement des règlements clients/fournisseurs (tfcmg2104s000)
- Affectation avances et règlts clients non affectés aux fact. (tfcmg2105s000) et Affectation avances/règlts fourn. non affectés aux factures (tfcmg2106s000)
- Affectation des factures/échéanciers aux avoirs (tfacp2121s000), soit Affectation des avoirs aux factures (tfacr2121m000). Elles se manifestent dans ces sessions en présence d'une autre devise ou d'un autre taux de change.
- Imputation des différences de règlement (tfacp2230m000) ou Imputation des différences de règlement (tfacr2240m000)
Exemple
Le montant de la facture fournisseur est de 10 000 euros.
La devise de facturation est l'euro (EUR).
La devise société est le dollar américain (USD).
Date de facture : 01-01-2017
| Taux de change : | ||
|---|---|---|
| Date de début | Taux EUR vers USD | Montant facturé en USD |
| 01-01-2017 | 1,362 | 13 6210 USD |
| 01-02-2017 | 1,264 | 12 6423 USD |
| 15-02-2017 | 1,269 | 12 6904 USD |
Le facteur de conversion est égal à 1.
Le 10/02/17, les différences de change non réalisées ont été calculées comme indiqué dans la rubrique Différences de change non réalisées. Un gain de change de 978 USD a été réalisé.
Le 15-02-2017, la facture est réglée comme suit :
| Réglé en devise de facturation : | 10 000 EUR |
| Réglé en devise société : | 12 6904 USD |
La différence de change réalisée est de 10 000 * (1,362 - 1,269) = 930 USD
Pour les factures clients, cette différence de change équivaudrait à une perte de change réalisée. Comme il s'agit d'une facture fournisseur, cette différence est un gain de change réalisé.
Lors de l'imputation d'une différence de change réalisée, les différences de change non réalisées sont annulées.