Tipos de contabilización del cálculo de costos
Se utiliza un tipo de contabilización para clarificar los procesos del proyecto y procede de uno de los orígenes siguientes:
- Registro manual
- Facturación a través de finanzas sin una orden de compra.
- Registro de tiempos.
- Entrega directa.
- Entrega mediante almacén.
La lista siguiente proporciona el origen de la transacción y los tipos de costo:
Compromisos
| - | material | mano de obra | equipamiento | subcontratación | costos varios |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | x | x | x | x | |
| 2 | |||||
| 3 | |||||
| 4 | x | x | x | ||
| 5 | x |
Costos
| - | material | mano de obra | equipamiento | subcontratación | costos varios |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | x | x | x | x | x |
| 2 | x | x | x | x | |
| 3 | x | x | |||
| 4 | x | x | x | ||
| 5 | x |
Registro manual
Los costos se pueden registrar manualmente para todos los tipos de costos. Se pueden especificar compromisos para todos los tipos de costos excepto Mano de obra. Los tipos de contabilización son bastante sencillos. Si se procesan los costos, se encuentra el tipo de contabilización Control de proyecto y si se contabilizan los costos en la historia, se utiliza el mismo tipo de contabilización. Para los compromisos, se encuentra el tipo de contabilización Compromiso provisional. Para los recargos, se utiliza Contabilización de recargo en el costo unitario final para clarificar el origen de los costos. Si los costos reales están disponibles en una etapa posterior, los costos pueden vincularse a los compromisos mediante la conciliación. Los costos sustituyen a los compromisos.
Facturación a través de Finanzas sin una orden de compra.
Para evitar el complicado procedimiento de compra, puede especificar las compras
directamente en un proyecto de Finanzas. Las transacciones especificadas manualmente desde Finanzas se contabilizan en la cuenta provisional de la contabilidad general si está seleccionada la casilla de verificación Entrada de WIP adicional de Finanzas en la sesión Parámetros de contabilidad del proyecto (tpppc0100s000). En la sesión Transacciones (tfgld1101m000), puede contabilizar costos manualmente para diferentes proyectos. Después de procesar estos costos con la sesión Contabilizar transacciones (tpppc4202m000), los costos se contabilizan en la cuenta de contabilidad general que está reservada para el proyecto específico con la sesión Esquema de correlación de integración (Proyecto) (tfgld4102s000). El importe especificado en la cuenta provisional GLD tendrá una contrapartida.
Compruebe que una de las entradas en la sesión Esquema de correlación de integración (tfgld4500m000) no tiene ningún proyecto vinculado, de lo contrario, se pueden producir problemas de integración si crea un proyecto nuevo.
Parámetro borrado
Si no está seleccionada la casilla de verificación Entrada de WIP adicional en Finanzas en la sesión Parámetros de contabilidad del proyecto (tpppc0100s000), no se reserva ninguna cuenta de trabajo en curso específica para el proyecto, y los costos se contabilizan en la historia y la cuenta de trabajo en curso (WIP) de contabilidad general para todos los proyectos.
Registro de tiempos
El registro de tiempos se lleva a cabo en las sesiones de administración de tiempos de Control de Personal. Si procesa las horas en Proyecto, finalmente las horas se encuentran en la historia con el tipo de contabilización: Registro de tiempos. Los tiempos de subcontratación están vinculados a una orden de compra. Para esta orden de compra se debe definir un acuerdo de remesas (que puede comprobar en Adquisición) y se debe definir un acuerdo de remesas en el proyecto (que puede comprobar en Finanzas, módulo ACP). Los tiempos de subcontratación no se contabilizan en la contabilidad general, sino en la contabilidad de proveedores. En el módulo Finanzas, el número de horas imputadas en una orden de compra se actualiza con los tiempos de subcontratación. Las horas de subcontratación se contabilizan en la historia de costos de mano de obra. No se calculan recargos para transacciones de tiempos de subcontratación. La historia de proyectos muestra la contabilización correcta con el tipo de contabilización Tiempos de subcontratación.
Entrega directa
Cada orden emitida o recepción registrada para una orden de compra puede ser un compromiso, y se registra en el sistema de contabilización de compromisos. En el caso de que se produzca una entrega directa a un proyecto, se especifica la factura correspondiente y se concilia con la orden. En ese momento, el compromiso pasa a ser los costos reales. En el caso de una entrega a un almacén de proyecto, un compromiso provisional en el almacén de proyecto pasa a ser un compromiso en firme después de que se haya recibido una orden de compra en el almacén. El compromiso en firme pasa a ser los costos si un proyecto emite la orden. Si el asiento contable se realiza en el almacén y no en el proyecto, puede realizar una corrección en el valor del almacén, lo que se mostrará en el tipo de contabilización de la corrección de valor. Sólo puede utilizar la corrección de valor si la orden de compra todavía no se ha conciliado.
Las transacciones de costos producidas por la aprobación de la factura de compra no se contabilizan nunca en GLD Finanzas. Los tipos de contabilización son los siguientes:
- Factura (orden de compra).
- La transacción inversa: Entrega inversa (proyecto) El trabajo en curso del proyecto en Finanzas se actualiza mediante la transacción de entrega. Sólo se contabiliza en la contabilidad general una posible diferencia entre el importe de la factura durante la entrega y el importe de la factura durante la aprobación.
Si se pide un artículo de tipo Artículo de costo, esta línea de orden siempre se gestiona como una entrega directa. Aunque el artículo se pueda lanzar a un almacén. En Proyecto, se efectúa una distinción entre los compromisos provisionales (la creación de la orden de compra), los compromisos en firme (entrega al proyecto o al almacén de proyecto) y los costos. Si los compromisos provisionales y/o los compromisos en firme se contabilizan en Proyecto depende del valor predefinido Registrar compromisos (transacciones de compra), que puede tener los valores siguientes:
- Orden y entrega: se utilizan compromisos provisionales y compromisos en firme.
- Entrega: sólo se utilizan compromisos en firme.
- Nota: No se utilizan compromisos. Hay una excepción: Una entrega a un proyecto siempre da como resultado una transacción de compromiso en firme en la tabla Costos temporales, a pesar del valor predefinido. Esto es necesario para poder realizar una transacción de trabajo en curso (WIP) en la contabilidad general de Finanzas. La transacción no se contabiliza en la historia de proyectos (costos). Los costos siempre se contabilizan.
Entrega mediante almacén
El mismo tipo de procedimiento que en Entrega directa es válido si el proyecto (costos) entrega el stock de un almacén de proyecto (compromiso). Los casos siguientes dan como resultado compromisos inversos y, por lo tanto, no
transacciones de costos:
- Entrega a otro almacén.
- Una orden de devolución.
- O una orden de corrección.
Las transacciones de costos producidas por las entregas al almacén de proyecto, mediante una orden de compra no se contabilizan en la contabilidad general, sino en el Proyecto. Los tipos de contabilización son los siguientes:
- Entrega al almacén de proyecto.
- La transacción inversa: Orden. La contabilización financiera de esto la realiza Warehousing. El trabajo en curso (WIP) del proyecto en Finanzas sólo se actualiza si el proyecto envía stock desde el almacén de proyecto. La transacción de costos inversos para el tipo de contabilización Entrega no se contabiliza en la contabilidad general sino en un proyecto.