Cuenta de diferencias de cambio positivas y negativas
Las diferencias existentes entre importes relacionados debido a clases de tipo de cambio distintas o tipos de cambio de divisa distintos se contabilizan en la cuenta Diferencias de cambio positivas y negativas.
Desde Infor LN 10.4 en adelante:
- si el Sistema de divisa es Sistema de divisa dependiente, se crea IDT = 50050003 (Diferencia de cambio / Devengo de factura / 3).
- si el Sistema de divisas es Individual, Independiente o Estándar, se crea IDT = 10001159 (Orden de compra / Variación de divisa).
- Las cuentas contables se toman de forma predeterminada de las IDT del esquema de correlación, en lugar del campo Cuenta de pérdidas/ganancias de cambio legal de la sesión Parámetros de compañía financiera (tfgld0503m000).
Los importes de diferencia se contabilizan en la cuenta legal que se puede seleccionar para cada compañía o divisa:
- Para una compañía, en el campo Cta. leg. dif. cam. pos. y neg. de la ficha Pérdidas/Ganancias de destino de la sesión Parámetro de compañía financiera (tfgld0503m000).
- Para una divisa, en el campo Cuenta legal de diferencias de cambio positivas y negativas de la sesión Características de divisa adicionales (tfgld0129m000).
Ejemplo de diferencias de cambio positivas y negativas
Para una orden de compra, se aplican estos datos:
- Importe de la orden de compra: 100 EUR
- Divisa local: EUR
- Tipo de cambio interno: 1 USD = 0,937012 EUR
- Tipo de cambio de la compra: 1 USD = 0,936344 EUR
De ello resultan estas contabilizaciones para la transacción de Orden/Recepción de compra:
| Tipo | Cuenta | Importe (debe) | Importe (haber) |
|---|---|---|---|
| Debe | Tránsito provisional | 93,70 EUR | - |
| Haber | Devengo de factura | - | 93,63 EUR |
| Haber | Diferencias de cambio positivas y negativas | - | 0,07 EUR |