Libro diario - resumen

Esta funcionalidad es específica de Italia.

La ley italiana requiere que las compañías envíen un listado de libro diario de todos los asientos contables legales ordenados cronológicamente. El libro diario se utiliza para auditorias internas y externas, durante procesos judiciales, etc. Son necesarios un listado detallado y un listado resumido. Las páginas del informe y las líneas de transacción se deben numerar secuencialmente.

Puede definir las secciones en las que se divide el libro diario. Normalmente el libro diario se divide en secciones que se corresponden con los tipos de transacción, como facturas de venta, facturas de compra y transacciones bancarias. Para asignar una transacción a una sección, vincule el código de sección al tipo de transacción.

Se debe incluir un amplio rango de transacciones manuales y automáticas en el libro diario, entre las que se incluyen, diarios manuales, facturas de compra, facturas de compra autofacturadas, pagos automáticos, domiciliaciones bancarias automáticas, facturas de venta de contabilización, regularización de diferencias de cambio, regularización de diferencias de pago, transacciones recurrentes, diarios de importación, amortización de activos, y algunas transacciones de integración y transacciones de intercompañía y entre grupos.

Debe asegurarse que no se registra ningún asiento contable con una fecha de transacción en un período para el que la sección del libro diario ya se ha listado finalmente. Es decir, no se permite antedatar las transacciones a períodos para los que ya se ha listado el libro diario finalmente.

Las transacciones que no sean legales no se deben notificar a las autoridades. Sin embargo, si utiliza el libro diario, cada tipo de transacción debe tener un código de sección de diario. Por tanto, debe definir secciones del libro diario ficticias para las transacciones que no sean legales. Las secciones ficticias ni se listan en papel oficial, ni se incluyen en el resumen de libro diario.

Las secciones del libro diario tienen una fecha de inicio y una fecha de vencimiento. Para asegurarse de que el resumen final incluye las distintas secciones, la fecha de inicio de una sección debe ser posterior a la fecha de entrada de transacción de la última transacción listada en el resumen de libro diario. La fecha de vencimiento debe ser posterior a la fecha de la entrada de transacción de la sección. Puede borrar la fecha de vencimiento de una acción para reactivar la sección, si es necesario.

Antes de listar el libro diario oficial en papel oficial, puede listar una versión preliminar para auditoría interna y para preparar el listado final. La versión preliminar debe incluir las transacciones no finalizadas para obtener una representación precisa del libro diario final en función de todas las transacciones que existen en la actualidad.

Si todas las transacciones de un período, incluidas las transacciones de integración registradas, se contabilizan y finalizan, puede listar la versión final del libro diario para el período. El libro diario de las transacciones con fecha de transacción anteriores al rango de fechas seleccionado debe haberse listado finalmente. Las transacciones borradas se excluyen del listado preliminar y del listado final.

Además de los libros diario de sección, puede listar un libro diario de resumen. Este listado resume los libros diario de sección que marca para inclusión en el libro diario de resumen. Debido a que el libro diario de resumen debe incluir todas las secciones, solo puede listar el libro diario de resumen si se han listado finalmente todas las secciones incluidas.

Un libro diario solo puede contener transacciones de una compañía contable y un ejercicio fiscal. Si lista un libro diario, no puede especificar la fecha de inicio porque la fecha de inicio debe seguir inmediatamente a la última fecha listada. La fecha de inicio del primer libro diario del ejercicio es igual a la fecha de inicio del ejercicio fiscal.

Si utiliza la funcionalidad del libro diario, en el final de ejercicio LN genera transacciones de diario de cierre y fin de ejercicio para todas las transacciones de las cuentas de hoja de balance para borrar las cuentas al ejecutar la sesión Saldo automático (tfgld6202m000). Las transacciones de diario de cierre de fin de ejercicio se listan en el libro diario.