Extractos de flujo de caja
Un extracto de flujo de caja proporciona información acerca de la historia del flujo de caja. El extracto proporciona un resumen de las fuentes y lo utiliza para tesorería, y se puede usar para evaluar la capacidad de la empresa para cumplir sus obligaciones a corto plazo. En algunos países, debe enviarse periódicamente un extracto de flujo de caja a las autoridades.
Los códigos de motivo se utilizan para distinguir las distintas fuentes y usos para tesorería. En las sesiones en las que se mantienen o visualizan las transacciones de tesorería, puede especificar o ver el motivo de flujo de caja. En el extracto de flujo de caja, las transacciones de flujo de caja se agrupan por motivo de flujo de caja.
LN mantiene los saldos de apertura para las transacciones de flujo de caja por ejercicio. En la sesión Saldo de apertura de flujo de caja (tfgld2118m000), puede especificar un saldo de apertura manualmente, si es necesario.
Extracto de flujo de caja
Para definir un extracto de flujo de caja, los motivos de flujo de caja se agrupan en grupos de motivos de flujo de caja. Después, los grupos de motivos de flujo de caja se agrupan en grupos de motivos de flujo de caja padre. Un extracto de flujo de caja puede contener uno o varios grupos de motivos de flujo de caja padre.
En el extracto de flujo de caja, LN lista los importes totales de cada grupo de motivos de flujo de caja padre y los subtotales para cada grupo de motivos de flujo de caja hijo.
Ejemplo
| Grupo padre | Grupo hijo | Motivo flujo de caja | Importe | Importes totales |
|---|---|---|---|---|
| Grupo padre 1 | ||||
| Grupo hijo 101 | Motivo A | nnn | ||
| Motivo B | nnn | |||
| Subtotal Grupo hijo 101 | nnn | |||
| Grupo hijo 201 | Motivo F | nnn | ||
| Motivo G | nn | |||
| Motivo H | nn | |||
| Subtotal Grupo hijo 201 | nnn | |||
| Total Grupo padre 1 | NNN | |||
| Grupo padre 2 | ||||
| Grupo hijo 102 | Motivo K | nnn | ||
| Subtotal Grupo hijo 102 | nnn | |||
| Grupo hijo 202 | Motivo P | nnn | ||
| Motivo Q | nn | |||
| Subtotal Grupo hijo 202 | nnn | |||
| Total Grupo padre 2 | NNN |
Aspectos sobre multicompañía
En una estructura de múltiples compañías contables, todas las compañías del grupo de compañías contables deben compartir las tablas relacionadas con los motivos de flujo de caja y los extractos de flujo de caja.
Historia de flujo de caja
Para ver la historia de flujo de caja y las transacciones subyacentes, en el módulo Informes financieros, puede crear informes financieros en los que los motivos de flujo de caja estén vinculados a cuentas de extracto de flujo de caja especiales.