Procedimiento de presupuestación basada en actividades

El procedimiento de presupuestación basada en actividades incluye estos pasos:

  1. Definir los parámetros en la sesión Parámetros de presupuesto financiero (tffbs0100s000).
  2. Definir todas las cuentas contables relevantes en la sesión Plan de cuentas (tfgld0100m000).
  3. Definir las dimensiones necesarias en la sesión Dimensiones (tfgld0510m000).
  4. Definir o verificar los tipos de dimensión que se utilizan para las actividades en la sesión Parámetros de contabilidad de costos (tfcat0100s000).
  5. Definir nuevas actividades para dimensiones y definir el tipo de dimensión de actividad en la sesión Maestro de dimensiones (tfgld0510m000).
  6. Copiar el rango de dimensiones del tipo de dimensión de actividad en la sesión Copiar dimensiones de actividad en tabla de estatus de actividad (tfcat5200m000). El tipo de dimensión de actividad se define en la sesión Parámetros de contabilidad de costos (tfcat0100s000).
  7. Mantener las características de presupuesto en la sesión Presupuestos (tffbs0503m000). Se puede vincular un método de distribución al presupuesto. Debe seleccionar la opción Presupuesto de dimensión única.
  8. Definir los presupuestos, las divisas propias y el presupuesto de comparación en la sesión Presupuestos por ejercicio (tffbs0505m000).
  9. Crear las unidades de referencia para cada dimensión en la sesión Unidades de referencia por dimensión (tffbs0530m000).
  10. Mantener categorías de costos en la sesión Categorías de costos (tfcat0102m000) utilizada para agrupar cuentas contables.
  11. Mantener las cuentas contables que pertenecen a una categoría de costo en la sesión Cuenta contable por categoría de costos (tfcat0103m000).
    • Debe especificarse un porcentaje para cada cuenta contable para indicar el importe perteneciente a esta categoría de costo.
  12. Definir el presupuesto de rendimiento definiendo la cantidad de rendimiento o el importe base de recargo por ejercicio en la sesión Presupuesto de rendimiento por ejercicio (tffbs1120m000), en función de si el tipo de unidad de referencia está basado en cantidad o en importe.
    Nota

    En el caso la planificación regresiva (solo para unidades de referencia basadas en cantidad), las cantidades se posconsumen automáticamente al definir las relaciones de asignación.

  13. Especificar o modificar el presupuesto de rendimiento por período en la sesión Presupuesto de rendimiento por período (tffbs1121m000) si la casilla de verificación Modo de distribución periódica no está seleccionada en la sesión Presupuesto de rendimiento por ejercicio (tffbs1120m000).
  14. Definir importes de presupuesto para cada unidad de referencia y para cada cuenta contable en la sesión Presupuesto flexible por ejercicio (tffbs1510m000). También se puede definir la variabilidad para tener análisis de variación.
  15. Definir las cantidades y el presupuesto por períodos en la sesión Presupuesto de dimensión única por período (tfffbs1111m000) si la casilla de verificación Modo de distribución periódica no está seleccionada.
  16. Definir o modificar los detalles para el ejercicio de presupuesto y las relaciones de asignación reales en la sesión Relaciones de asignación (tfcat4500m000). Las relaciones de período de presupuesto se cumplimentan automáticamente y solo se pueden modificar. No puede modificar las relaciones de presupuesto con un presupuesto definitivo.
  17. Calcular la tarifa exacta para el ejercicio de presupuesto o el período de presupuesto según las relaciones de asignación del presupuesto específico en la sesión Iteración de precios (tfcat4210m000). Los costos secundarios se determinan mediante esta sesión.
  18. Integrar los resultados del proceso de iteración en el presupuesto aplicable mediante la sesión Integración de resultados de iteración (tfcat4211m000). Con esta sesión, los costos secundarios se integran en el presupuesto de dimensión única en cuestión. Esta fase es opcional.
  19. Generar la estructura de actividades para el ejercicio de presupuesto concreto y los presupuestos de actividad de período de presupuesto utilizando la sesión Generar estructura de actividades (tfcat5201m000) a partir de las relaciones de asignación de ejercicio de presupuesto/período de presupuesto definidas.
  20. Revisar la estructura de actividades generada en la sesión Estructura de actividades (tfcat5501m000).
  21. Listar un análisis de los costos de realizar actividades en función de las dimensiones mediante la sesión Listar resultados de actividades (tfcat5402m000).
  22. Definir un esquema de integración mediante la sesión Esquema de integración para el cálculo de costo estándar (tffbs1530m000).
  23. Definir los valores predeterminados para la dimensión y/o las unidades de referencia en la sesión Valores predeterminados para cálculo de precios de costo (tffbs1531m000).
  24. Integrar las tarifas de costos presupuestados para un presupuesto de dimensión única en el Cálculo de precios de costo (CPR) en la sesión Integrar tarifas de operación de presupuesto (tffbs1230m000).
  25. Integrar recargos de costo real en el Cálculo de precios de costo (CPR) y/o en el Control de proyecto (PCS) en la sesión Integrar recargos de presupuesto (tffbs1231m000).