Sistema de presupuestos financieros (FBS)
La planificación y la comparación de importes y cantidades reales con importes y cantidades presupuestados son aspectos importantes del análisis financiero para una compañía. En Infor LN, esto se gestiona mediante Sistema de presupuestos financieros (FBS).
La funcionalidad Sistema de presupuestos financieros (FBS) incluye estos sistemas de presupuesto:
- Un sistema de presupuestos flexible en el que puede ajustar el presupuesto y es flexible para permitir cambios en volumen o actividad.
- Un sistema de presupuesto estático en el que el presupuesto permanece sin cambios respecto de los importes establecidos en el momento en que se ha determinado el presupuesto.
La presupuestación flexible le permite realizar estas funciones:
- definir presupuestos para cuentas contables (por ejemplo, tipos de costo como energía o gestión de material) en función de las dimensiones.
- configurar presupuestos de rendimiento para unidades de referencia (por ejemplo, inductores de costos como los metros cuadrados o el número de entregas)
- definir presupuestos flexibles especificando la distinción entre importes y cantidades presupuestados fijos y variables
- definir presupuestos basados en actividades en relación con la funcionalidad de Contabilidad de costos (CAT)
- presupuestación ascendente
- definir varias jerarquías con fines de análisis
- integrar las tarifas de costo de presupuesto y los recargos de presupuesto con los procesos de Fabricación mediante Cálculo de costo estándar y la funcionalidad Sistema de control de proyecto (PCS).
- realizar análisis de variación con presupuestación flexible
- comparar presupuestos
La presupuestación estática permite realizar estas funciones:
- presupuestación de cuenta contable
- presupuestación orientada a dimensiones (múltiples), como la configuración de presupuestos con dimensiones de distintos tipos combinadas
- presupuestación descendente
- presupuestación ascendente
- comparar presupuestos
- comparar datos presupuestados con datos reales de Finanzas
El Sistema de presupuestos financieros (FBS) recibe datos de:
- Contabilidad general (GLD): Los valores reales contabilizados en cuentas contables y dimensiones respectivas se pueden copiar a un presupuesto o se pueden mostrar durante el proceso de presupuestación.
- Contabilidad de costos (CAT): Corregir o crear rendimientos de presupuesto para la unidad de referencia definida por el presupuesto especificado como resultado de la asignación de costos (en caso de planificación regresiva).