Ejemplos de cálculo de intereses para facturas vencidas

Ejemplo 1: Factura no pagada

Envió una factura de venta de 612,15 EUR a un cliente el 1 de febrero. La fecha de vencimiento de la factura es el 16 de febrero. Hasta el 1 de marzo no recibe ningún pago de este cliente. Le envió al cliente una factura de intereses.

Han pasado 13 días entre la fecha de vencimiento y la fecha de factura de intereses. Por lo tanto, el porcentaje de interés es del 10% en un período de 13 días.

La fórmula es:

importe de factura pendiente * porcentaje de interés real en fecha de factura de intereses / número de días en el año * (fecha de factura de intereses - fecha de vencimiento o fecha de cálculo de intereses anterior) 

Esto da como resultado:

612,15 EUR * ((10%) / (365 días) * 13 días) = 2,18 EUR

Ejemplo 2: Más de una factura de intereses por factura de venta

Envió una factura de venta de 612,15 EUR a un cliente el 1 de febrero. La fecha de vencimiento de la factura es el 16 de febrero. Hasta el 1 de marzo no recibe ningún pago de este cliente. Le envió al cliente una factura de intereses.

Han pasado 13 días entre la fecha de vencimiento y la fecha de factura de intereses. Por lo tanto, el porcentaje de interés es del 10% en un período de 13 días.

En el 15 de marzo, envía una factura de intereses adicional. La factura anterior se envió el 1 de marzo. Por lo tanto, es necesario calcular el interés sobre un período de 14 días.

Como ya han pasado 27 días desde la fecha de vencimiento, el porcentaje de interés aumenta al 20%.

La fórmula es la misma que en el Ejemplo 1:

importe de factura pendiente * porcentaje de interés real en fecha de factura de intereses / número de días en el año * (fecha de factura de intereses - fecha de vencimiento o fecha de cálculo de intereses anterior) 

Esto da como resultado:

612,15 EUR * ((20 %) / (365 días) * 14 días) = 4,70 EUR

Ejemplo 3: Factura pagada parcialmente

Envió una factura de venta de 612,15 EUR a un cliente el 1 de febrero. La fecha de vencimiento de la factura es el 16 de febrero. El 20 de febrero, el cliente pagó 584,65 EUR, excluyendo el recargo por atrasos de 27,50 EUR.

Envió al cliente una factura de intereses el 1 de marzo. El pago se realizó 4 días después de la fecha de vencimiento. Por lo tanto, debe aplicarse un interés del 2%.

Han pasado 13 días entre la fecha de vencimiento y la fecha de factura de intereses. Esto significa que el porcentaje de interés del importe pendiente es del 10% en un período de 13 días.

La fórmula para el importe pagado es:

importe de factura pagado * porcentaje de interés real en fecha de pago / número de días del año * (fecha de cobro - fecha de vencimiento o fecha de cálculo de intereses anterior)

Esto genera una factura de intereses para el importe pagado de:

584,65 EUR * ((2 %) / (365 días) * 4 días) = 0,13 EUR

La fórmula para el importe pagado es:

importe de factura pendiente * porcentaje de interés real en fecha de factura de intereses / número de días en el año * (fecha de factura de intereses - fecha de vencimiento o fecha de cálculo de intereses anterior)

Esto genera una factura de intereses para el importe no pagado de:

27,50 EUR * ((10%) / (365 días) * 13 días) = 0,10 EUR

Ejemplo 4: Programaciones de pago

Envió una factura de venta de 612,15 EUR a un cliente el 1 de febrero. Se vincula una programación de pago con dos fechas de vencimiento a esta factura. El primer 70% del importe (428,50 EUR) vence 10 días después. El 30% restante del importe (183,65 EUR) vence 30 días después.

Hasta el 1 de marzo no recibe ningún pago de este cliente. Le envió al cliente una factura de intereses.

Envió la primera factura de intereses el 28 de febrero. Se utilizan los mismos tipos de interés progresivos de los ejemplos anteriores. Dado que la fecha de vencimiento para el último 30% es el 2 de marzo, esta factura de intereses solo se aplica al 70% del importe de factura. El importe de factura de intereses para el importe no pagado es:

428,65 EUR * ((20 %) / (365 días) * 17 días) = 3,99 EUR

El 12 de marzo, envía la siguiente factura de intereses. Esta vez, también se tiene en cuenta el último 30% del importe de la factura. No obstante, esta parte solo lleva 10 días de atraso, y por lo tanto se aplica un tipo de interés del 10% sobre este importe. El período para esta parte se calcula a partir de la fecha de vencimiento, el 2 de marzo.

Para el otro 70% del importe de la factura, se aplica un tipo de interés del 20%, que se calcula a partir de la fecha anterior de factura de intereses (28 de febrero).

En consecuencia, el importe de la factura de intereses se calcula en dos fases:

• El 20% sobre el 70% del importe de la factura para el período de la factura de intereses anterior, de la forma siguiente: 428,50 EUR * ((20%) / (365 días) * 12 días) = 2,82 EUR
• El 10% sobre el 30% restante del importe de factura a partir de la fecha de vencimiento, de la forma siguiente: 183,65 EUR * ((10%) / (365 días) * 10 días) = 0,50 EUR

El importe de factura de intereses total es:

2,82 EUR + 0,50 EUR = 3,32 EUR

Ejemplo 5: notas de abono

• Interés del 10%, en función de 365 días al año.
• Factura de venta: 100.000,00 EUR
• Fecha de vencimiento el 31-01-2007 (con una tolerancia de 10 días)

Interés total: 559 EUR.

Explicación:

• Todas las notas de abono se deducen primero del importe de la factura de ventas pendientes, seguido de los cobros en orden de fecha de documento.
• Se genera una sugerencia de factura de intereses para el cobro 2. La base del cálculo de intereses es 40.000 EUR.
• Se genera una sugerencia de factura de intereses para el cobro 3. La base del cálculo es 10.000 EUR en lugar de 20.000 EUR, porque el importe del cobro es mayor que el importe pendiente restante de la factura de venta.
• No se genera ninguna sugerencia de factura de intereses para el cobro, dado que no hay ningún importe pendiente restante.