Cuentas contables comunes usadas para ACR y ACP

Anticipos de pago - Activos materiales y Anticipos de cobro

Los anticipos de pago o los anticipos de cobro se contabilizan en esta cuenta. Cuando se contabilizan anticipos de cobro, esta cuenta se abona y cuando el anticipo de cobro se asigna a una factura, esta cuenta se adeuda. Estas transacciones se especifican, por ejemplo, en la sesión Transacciones bancarias (tfcmg2500m000).

Diferencias cambio positivas liquidadas

Las diferencias de cambio positivas liquidadas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza cuando se procesa el pago o el cobro de una factura en una divisa extranjera. El tipo de cambio en el momento del cobro es diferente del tipo de cambio en el momento de la facturación, lo que origina una diferencia de cambio positiva.

Las diferencias de cambio positivas liquidadas se contabilizan cuando:

• Una factura se paga por completo.
• Se liquidan las diferencias de pago.
• Se asignan anticipos de pago o pagos sin asignar a una factura.

Diferencias cambio negativas liquidadas

Las diferencias de cambio negativas liquidadas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza cuando se procesa el pago o el cobro de una factura en una divisa extranjera. El tipo de cambio en el momento del cobro es diferente del tipo de cambio en el momento de la facturación, lo que origina una diferencia de cambio negativa.

Diferencias cambio posit. no liquidadas

Las diferencias de cambio positivas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza si:

• Se procesa un anticipo de pago/cobro para una factura con una divisa de factura extranjera.
• El tipo de cambio en el momento del cobro es diferente del tipo de cambio en el momento de la facturación, lo que origina una diferencia de cambio positiva.
• Las diferencias de cambio se regularizan mediante las sesiones Regularizar diferencias de cambio (tfacr2250m000) o Regularizar diferencias de cambio (tfacp2240m000).

Las diferencias de cambio positivas liquidadas se contabilizan cuando:

• Una factura se paga por completo.
• Se liquidan las diferencias de pago.
• Se asignan anticipos de pago o pagos sin asignar a una factura.

Diferencias cambio negat. no liquidadas

Las diferencias de cambio negativas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza si:

• Se procesa un anticipo de pago/cobro para una factura con una divisa de factura extranjera.
• El tipo de cambio en el momento del cobro es diferente del tipo de cambio en el momento de la facturación, lo que origina una diferencia de cambio negativa.
• Las diferencias de cambio se regularizan mediante la sesión Regularizar diferencias de cambio (tfacr2250m000) o la sesión Regularizar diferencias de pago (tfacr2240m000). En las sesiones Regularizar diferencias de pago (tfacr2240m000)/Regularizar deudas incobrables (tfacr2255m000), las diferencias de cambio negativas no liquidadas existentes se contabilizan en la cuenta de contrapartida y se contabilizan en la cuenta Diferencias de pago/Regularizar deudas incobrables.

Las diferencias de cambio negativas liquidadas se contabilizan cuando:

• Una factura se paga por completo.
• Se asignan anticipos de pago o pagos sin asignar a una factura.

Regularizar deudas incobrables

Las deudas incobrables que se regularizan se contabilizan en esta cuenta mediante la sesión Regularizar deudas incobrables (tfacr2255m000). En esta sesión, los importes que ya no se pueden cobrar se pueden regularizar automáticamente.

Diferencias de pago

Las diferencias de pago se contabilizan en esta cuenta. Mediante las sesiones Regularizar diferencias de pago (tfacr2240m000) o Regularizar diferencias de pago (tfacp2230m000) se pueden regularizar automáticamente las diferencias pequeñas.

Descuento

Los descuentos se contabilizan en esta cuenta cuando se procesan cobros o pagos en los que hay descuentos.

Recargo por atrasos

Los importes de los recargos por atrasos se contabilizan en esta cuenta cuando se deducen en la sesión Transacciones bancarias (tfcmg2500m000).

Pagos anticipados y Cobros anticipados

Los pagos anticipados y los cobros anticipados se contabilizan en esta cuenta. LN contabiliza las transacciones anticipadas en esta cuenta si se ha seleccionado Pagos anticipados o Cobros anticip. en el campo Tipo de cuenta de la sesión Datos de contabilización por banco/método de pago (tfcmg0146s000). Cuando el estatus de cobro cambia de Anticipado a Final, los importes se transfieren a la cuenta de control.

Deducciones de pagos anticipados y Deducciones de cobros anticipados

La utilización de esta cuenta depende de la configuración del campo Deducciones de la sesión Datos de contabilización por banco/método de pago (tfcmg0146s000).

Siempre que no se haya conciliado el pago o el cobro (es decir, su estatus es Anticipado), se pueden almacenar todas las deducciones (descuentos, recargos por atrasos y diferencias de pago) en esta cuenta contable.

Siempre que el pago o cobro sea anticipado, las distintas deducciones posibles no se contabilizan en las cuentas finales para descuentos, recargos por atrasos o diferencias de pago, sino que se contabilizan juntas en esta cuenta provisional. Cuando se concilia el pago o cobro, las deducciones se contabilizan desde esta cuenta provisional a las cuentas finales.

Anticipos pago netos - Activos mat. y Anticipos de cobro netos

En algunos países, por ejemplo, Alemania, se deben pagar impuestos sobre los anticipos de pago/cobro. El importe pagado sin impuestos se contabiliza en esta cuenta.

Anticipos pago brutos - Activos mat. y Anticipos de cobro brutos

Si se selecciona la casilla de verificación Calcular impuesto de anticipos de pago/cobro de la sesión Parámetros de CMG (tfcmg0100s000), se calcularán los impuestos de anticipos de pago/cobro. En esta cuenta se contabiliza el importe pagado con impuestos.

Pagos no asignados y Cobros no asignados

Los pagos/cobros no asignados se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se adeuda cuando se contabiliza un pago o un cobro no asignado y se abona cuando el cobro o pago se asigna a una factura.