Diferencias de cambio no liquidadas
Las diferencias de cambio no liquidadas son diferencias de cambio calculadas para facturas que aún no se han pagado. Las diferencias de cambio devienen diferencias liquidadas (reales) cuando:
- Se paga la factura.
- Se asignan los pagos/cobros no asignados o los anticipos de pago/cobro a una factura.
- Se regularizan las diferencias de pago.
En función de la configuración de ciertos parámetros, se determina si se calculan las diferencias de cambio no liquidadas. Estas configuraciones se detallan en Diferencias de cambio.
Se pueden producir diferencias de cambio no liquidadas cuando:
- Existen facturas pendientes.
- Se regularizan diferencias de cambio y ha cambiado el tipo de cambio de una divisa.
Si se ha pagado una parte de la factura, LN calcula la diferencia de cambio sobre el importe restante de la factura pendiente empleando la siguiente fórmula:
cuenta de diferencias de cambio = importe de factura pendiente * (tipo de cambio de factura/factor de divisa - nuevo tipo de cambio factor de divisa) Las diferencias de cambio positivas o negativas no liquidadas se contabilizan en las cuentas contables que se han especificado para el grupo contable de partners.
Ejemplo
El importe de la factura de compra es de 10.000 EUR.
La divisa de la factura es EUR.
La divisa propia es USD.
La fecha de la factura es 01-01-2007.
| Tipos de cambio: | ||
|---|---|---|
| Fecha de inicio | Cambio EUR a USD | Importe de factura en USD |
| 01-01-2007 | 1,362 | 13.620 USD |
| 01-02-2007 | 1,264 | 12.640 USD |
| 15-02-2007 | 1,269 | 12.690 USD |
El factor de divisa es 1.
La sesión Regularizar diferencias de cambio (tfacp2240m000) se ejecuta el 10-02-2007.
El 10-02-2007, la diferencia de cambio no liquidada calculada es:
10.000 * (1,362 - 1,264) = 978,00 USD.
Para facturas de venta, esta diferencia de cambio sería una diferencia de cambio negativa no liquidada. Puesto que esta factura es una factura de compra, esta diferencia es una diferencia de cambio positiva no liquidada.