Transacciones de liquidación impositiva de deuda incobrable

Las transacciones de impuestos originales relacionadas con la factura pendiente deben enviarse como parte de la declaración de impuestos. Las líneas de transacción de liquidación impositiva de deuda incobrable se crean en el diario para cada transacción de impuesto original. La liquidación impositiva de deuda incobrable consiste en una transacción de cuenta de impuesto (débito) a una cuenta de liquidación impositiva de deuda incobrable (crédito). La cuenta de impuesto se adeuda con la cuenta de impuesto y las dimensiones de la transacción de impuesto original.

El proceso de liquidación impositiva de deuda incobrable crea un resumen de todas las transacciones en la sesión Liquidación/recuperación impositiva de deuda incobrable por factura (tfacr2515m000). Los detalles relacionados con las líneas de transacción de liquidación impositiva de deuda incobrable, las transacciones de impuestos originales y las líneas de factura se registran en la línea de transacción de impuesto de deudas incobrables.

Cuentas en transacciones para la liquidación impositiva y recuperación de deuda incobrable

Las transacciones en los diarios se generan según las siguientes reglas:

• El importe de impuesto que se va a liquidar se calcula con un cálculo proforma en las facturas que incluyen suministros sujetos a tarifas de IVA variables. El cálculo de los importes normalmente depende del ratio, que se determina a partir del importe de base imponible pendiente y del importe de base imponible de la factura del impuesto aplicable.
• Si la casilla de verificación Informes de segmento está seleccionada en la sesión Parámetros de compañía de grupo (tfgld0101s000). El importe del impuesto que se va a liquidar se calcula con el importe pendiente y los importes de factura aplicables para cada combinación de segmentos.

Correcciones de impuestos para la liquidación impositiva de deuda incobrable:

Cuenta para impuesto sobre ventas

Tipo	Cuenta
Debe	Cuenta de impuesto de liquidación impositiva de deuda incobrable del país y código del impuesto original	1
Haber	Cuenta de liquidación impositiva de deuda incobrable de la compañía contable	2

Cuenta para impuesto sobre compras (provisional)

Tipo	Cuenta
Debe	Cuenta de liquidación impositiva de deuda incobrable de la compañía contable	3
Haber	Cuenta de impuesto de liquidación impositiva de deuda incobrable del país y código del impuesto original	4

Códigos impositivos contabilizados como gasto por compra

Un impuesto contabilizado como gasto por compra para las transacciones de impuestos de las facturas de compra no se puede liquidar. El impuesto sobre compra contabilizado como gasto se paga al proveedor y constituye un costo que no se puede reclamar. El campo Impuesto sobre gastos de compra de la sesión Análisis fiscal (tfgld1520m000) no afecta al impuesto calculado para la factura de venta. Si este tipo de impuesto está disponible en las facturas de venta, este impuesto se puede liquidar.

Cálculo de los importes

En LN, las transacciones se pueden segmentar. En consecuencia, las transacciones de impuestos de facturas pendientes también se pueden segmentar. Los importes pendientes de las programaciones segmentadas se liquidan de forma proporcional. Las transacciones de los cobros relacionados también se segmentan. Esta información ayuda a determinar la cantidad de transacciones segmentadas que ya se ha cobrado, incluidos los impuestos de esos cobros. La liquidación se realiza para el impuesto de los segmentos en los que no se ha realizado ningún cobro.

Transacciones de recuperación de deudas incobrables

Una vez liquidada la deuda incobrable y recibido/realizado el pago, utilice las sesiones Procesar recuperación de deudas incobrables (tfacr2216m000)/Procesar recuperación de deudas incobrables (tfacp2216m000) para recuperar la liquidación impositiva de deuda incobrable. El requisito previo es que se deben finalizar las transacciones de todos los cobros o asignaciones de cobros implicados con respecto a las facturas.

Puede especificar la Período tributario en la sesión Procesar recuperación de deudas incobrables (tfacr2216m000). Los pagos recibidos/pagados en este período se seleccionan para su recuperación. Para contabilizar las transacciones de recuperación de deuda incobrable, seleccione la casilla de verificación Contabilizar recuperación de deudas incobrables. Fecha de documento y Período fiscal de la liquidación impositiva de deuda incobrable se deben especificar para contabilizar las transacciones del período fiscal, de listado y tributario en cuestión.

Cuentas en correcciones de impuestos para la recuperación de deudas incobrables

Las transacciones en los diarios se generan según las siguientes reglas:

• El importe de impuesto que se va a liquidar se calcula con un cálculo proforma en las facturas que incluyen suministros sujetos a tarifas de IVA variables. El cálculo de los importes normalmente depende del ratio, que se determina a partir del importe de base imponible pendiente y del importe de base imponible de la factura del impuesto aplicable.
• Si la casilla de verificación Informes de segmento está seleccionada en la sesión Parámetros de compañía de grupo (tfgld0101s000) (tfgld0101s000). El importe del impuesto que se va a liquidar se calcula con el importe pendiente y los importes de factura aplicables para cada combinación de segmentos.

Correcciones de impuestos para la recuperación de deuda incobrable:

Impuesto sobre ventas

Tipo	Cuenta
Debe	Cuenta de recuperación de deuda incobrable de la compañía contable	5
Haber	Cuenta de impuesto de recuperación de deuda incobrable del país y código del impuesto original	6

Cuenta para impuesto sobre compras (provisional)

Tipo	Cuenta
Debe	Cuenta de impuesto de recuperación de deuda incobrable del país y código del impuesto original	7
Haber	Cuenta de recuperación de deuda incobrable de la compañía contable	8