Código impositivo por país (tcmcs0636m000)
Utilice esta sesión para crear los detalles de códigos impositivos de un país específico. En la sesión Código impositivo por país (tcmcs0136s000), puede mantener los detalles del código impositivo.
Información de campo
- País
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El país de impuesto.
- Código impositivo
- Autoridad fiscal
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La autoridad fiscal.
- Tipo impositivo
-
El tipo impositivo.
- Aprobado
-
Si esta casilla de verificación está seleccionada, LN utiliza los códigos impositivos para calcular y declarar importes de impuesto para transacciones que tengan el código impositivo de grupo.
Para aprobar un código impositivo de grupo, seleccione el código impositivo y, en el menú adecuado, haga clic en .
- Texto
-
Si esta casilla de verificación está seleccionada, hay un texto.
LN lista el texto en las facturas y las confirmaciones de orden de compra con este código impositivo. Por ejemplo, para exenciones fiscales y tipos impositivos especiales, puede utilizar este texto para referencias al capítulo aplicable de la legislación tributaria.
- Código impositivo sin impuesto
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Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo utilizado para transacciones que no son imponibles.
NotaDebe seleccionar un código impositivo. No puede crear transacciones con un campo Código impositivo vacío o en blanco.
- Impuesto agregado
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Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo es un código impositivo agregado.
NotaPuede establecer el valor del tipo de IVA en NormalCambiado o Contra pago para un código impositivo agregado.
- Grupo fiscal
-
Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo es un código impositivo de grupo.
NotaEste campo está deshabilitado si el campo Uso del código impositivo está establecido en Ventas.
- Impuesto único
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Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo toma como referencia un porcentaje tributario único. Un importe del impuesto se calcula a partir de un porcentaje y se contabiliza en una cuenta contable de impuesto en el paquete Finanzas.
- Impuesto indirecto
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Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo es un código impositivo indirecto.
NotaEste campo está habilitado para todos los tipos de impuesto distinto a TimbreExcluir de retención, y Liquidación de impuestos.
- Tipo de impuesto indirecto
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El tipo de impuesto indirecto. Los impuestos indirectos son los impuestos imponibles en mercancías y servicios.
- Escenario de impuestos
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Para crear facturas de impuestos o facturas sólo de impuestos independientes, especifique la opción pertinente.
Valores permitidos
- Factura solo de impuesto - Reclamado
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Seleccione esta opción para transacciones con mercancías libres de cargos y para las que sólo se puede reclamar el importe de impuesto. La factura del cliente reflejará únicamente el importe de impuesto.
- Factura solo de impuesto - No reclamado
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Seleccione esta opción para transacciones con mercancías libres de cargos y para las que no se pueda reclamar el importe de impuesto. Dependiendo de cuál sea la configuración de Libre de cargos en la sesión Parámetros de facturación (cisli0100m000), no habrá ninguna factura, o bien habrá una factura de valor cero.
- El impuesto en una factura separada
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Seleccione esta opción para crear facturas diferentes para los importes netos y los importes de impuesto.
Una línea de orden con la opción El impuesto en una factura separada permite especificar los datos de factura de impuesto. En la sesión Líneas facturables (cisli8110m000), en el menú adecuado, seleccione el comando para iniciar la sesión Sesiones satélite de línea facturable (cisli8112m000). En esta sesión se puede especificar la divisa de impuesto y los tipos de cambio de divisas, para poder convertir el importe base de impuesto en la divisa de orden al importe base de impuesto en la divisa de impuesto.
Al facturar la línea facturable, obtendrá dos facturas: una factura neta y otra de sólo impuestos. La factura de impuestos se creará a partir de los datos especificados en Datos de factura de impuestos.
- No aplicable
- Clase de impuesto
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El tipo de impuesto para el que se define el código impositivo.
Valores permitidos
- IVA
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El impuesto sobre el valor añadido (IVA) normal sobre ventas y compras.
NotaPara configuración del registro de impuestos, esta clase de impuesto también representa un impuesto sobre ventas.
- Timbre
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Una clase de impuesto sobre efectos comerciales.
- IRPF
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El IRPF que se debe retener de las facturas de compra de los proveedores y pagar directamente al departamento de recaudación.
- Aportaciones a la Seguridad Social
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Las aportaciones a la Seguridad Social sobre las facturas de compra que se deben retener de las factura de compra de los proveedores y pagar directamente al departamento de recaudación.
- Aportaciones a SS (gastos de compañía)
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Las aportaciones a la Seguridad Social (gastos) que se pueden contabilizar como costos.
- Excluir de retención
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Puede vincular códigos impositivos de esta clase de impuesto a transacciones de compra que no estén sujetas a IRPF pero que deba declarar al departamento de recaudación para IRPF y aportaciones a la Seguridad Social.
- Liquidación de impuestos
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En los listados de análisis fiscal, los pagos de impuestos al departamento de recaudación se representan mediante esta clase de código impositivo.
- No aplicable
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No se aplica ninguno de los tipos anteriores. Por ejemplo, para un código impositivo de grupo, la clase de impuesto es No aplicable.
Nota- Si el campo Uso del código impositivo se establece en Compras, el valor de este campo no se puede establecer en Timbre.
- Si el campo Uso del código impositivo se establece en Ventas, el valor de este campo no se puede establecer en Aportaciones a la Seguridad Social, IRPF o Aportaciones a SS (gastos de compañía).
- Tipo de impuesto
-
El tipo de impuesto
Valores permitidos
- Normal
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La obligación fiscal se produce al crear la factura. LN añade el importe del impuesto al importe neto, lo que da como resultado el importe bruto de las facturas. Además, LN incluye directamente el importe del impuesto imputable o pagable en el análisis fiscal en Finanzas.
- Cambiado
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LN no añade el importe del impuesto al importe neto, pero lo contabiliza en la cuenta del impuesto sobre compras o en la cuenta del impuesto sobre ventas. Al mismo tiempo, LN genera un asiento de reversión en la cuenta del impuesto sobre compras transferido y en la cuenta de contrapartida de impuesto sobre ventas transferido de Finanzas. Estas cuentas se definen en las sesiones de datos de contabilización de códigos impositivos.
En el análisis fiscal, el importe del impuesto se incluye dos veces: una como asiento en la cuenta de impuestos, y otra como asiento de reversión en la cuenta del impuesto transferido.
- Contra pago
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La obligación fiscal surge cuando se paga la factura. Este impuesto se paga igual que un impuesto normal, pero sólo es exigible o pagadero una vez que se haya pagado la factura. El impuesto se contabiliza en una cuenta provisional, y sólo se transfiere a la cuenta de impuesto real cuando se ha pagado la factura. Si este tipo de impuesto se utiliza en otro tipo de transacción, el importe del impuesto se contabiliza directamente a la cuenta de impuesto.
- Impuesto sobre gastos de compra
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Si esta casilla de verificación está seleccionada, puede aplicar el impuesto sobre gastos de compra a las transacciones que usan este código impositivo.
- Aplazar declaración de todas las transacciones de impuesto
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Si esta casilla de verificación está seleccionada, se aplaza la declaración de todas las transacciones de impuestos con este código impositivo.
Si esta casilla de verificación está seleccionada, puede declarar manualmente estas transacciones de impuestos aplazadas. Esto se utiliza en caso de exportaciones, donde es necesario aportar pruebas de exportación para poder declarar las transacciones de impuestos.
Nota- De forma predeterminada, esta casilla de verificación no está seleccionada.
- Este campo está disponible aunque el Código impositivo esté aprobado.
- Aplazar declaración de transacciones de impuesto de venta
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Si esta casilla de verificación está seleccionada, se aplaza la declaración de transacciones de impuestos de ventas con este código impositivo.
Nota- Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- se deselecciona la casilla de verificación Aplazar declaración de todas las transacciones de impuesto.
- el campo Uso de códigos impositivos está establecido en Ventas o Todos los avisos de expedición.
- Este campo está disponible aunque el Código impositivo esté aprobado.
- Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- Aplazar declaración de transacciones de impuesto de compra
-
Si esta casilla de verificación está seleccionada, se aplaza la declaración de transacciones de impuestos de compra con este código impositivo.
Nota- Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- se deselecciona la casilla de verificación Aplazar declaración de todas las transacciones de impuesto.
- el campo Uso de códigos impositivos está establecido en Compras o Todos los avisos de expedición.
- Este campo está disponible aunque el Código impositivo esté aprobado.
- Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- Aplazar declaración de transacciones de impuesto transfer. de entrada
-
Si esta casilla de verificación está seleccionada, se aplaza la declaración de transacciones de impuestos transferidos de entrada con este código impositivo.
Nota- Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- se deselecciona la casilla de verificación Aplazar declaración de todas las transacciones de impuesto.
- el campo Tipo de IVA se establece en Cambiado.
- Este campo está disponible aunque el Código impositivo esté aprobado.
- Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- Aplazar declaración de transacciones de impuesto transfer. de salida
-
Si esta casilla de verificación está seleccionada, se aplaza la declaración de transacciones de impuestos transferidos de salida con este código impositivo.
Nota- Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- se deselecciona la casilla de verificación Aplazar declaración de todas las transacciones de impuesto.
- el campo Tipo de IVA se establece en Cambiado.
- Este campo está disponible aunque el Código impositivo esté aprobado.
- Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- Método de redondeo
-
Seleccione el método de redondeo que se aplica a los decimales que superan el número de decimales especificados del formato numérico.
Valores permitidos
- Abajo
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Los valores decimales se redondean hacia abajo al valor entero precedente.
- Normal
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Los valores decimales que terminan en cinco o en un número inferior se redondean hacia abajo y los demás valores se redondean hacia arriba.
- Arriba
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Los valores decimales se redondean hacia arriba al siguiente valor entero más elevado.
- Incluir en libro de IVA
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Si esta casilla de verificación está seleccionada,LN incluye transacciones con este código impositivo en los listados del libro de IVA.
- Artículo fiscal
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La sección de la ley relacionada con el código impositivo.
Para algunos tipos de impuestos incluidos en el libro de IVA, se debe listar la sección de la ley relacionada con el régimen tributario en el listado o la declaración de impuestos. En la sesión Motivos (tcmcs0105m000) puede definir el artículo fiscal como códigos de motivo.
Si selecciona la casilla de verificación Incluir en libro de IVA, puede especificar un valor en este campo.
- Categoría fiscal
-
La categoría fiscal.
Si la Clase de impuesto es IRPF o aportaciones a la Seguridad Social, puede seleccionar una categoría fiscal.
NotaEn un país, todos los códigos impositivos de una categoría fiscal deben tener la misma fórmula para obtener el valor de base imponible, o ninguna.
- Fórmula para valor de base imponible
-
La fórmula para obtener el valor de base imponible.
Si este campo está vacío, LN basa los cálculos impositivos en el importe neto de la orden de compra o el importe neto de la factura de compra.
Si la Clase de impuesto es IRPF o aportaciones a la Seguridad Social, puede seleccionar una fórmula.
NotaEn un país, los códigos impositivos de la misma Kind of Tax y la misma categoría fiscal o un campo de Categoría fiscal vacío, deben tener la misma fórmula para obtener el valor de base imponible.
- Departamento de recaudación
-
El departamento de recaudación al que paga el IRPF y las aportaciones a la Seguridad Social.
- Código impositivo de liquidación
-
El código impositivo de la liquidación de impuestos para IRPF y aportaciones a la Seguridad Social.