Contabilizaciones del impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Declaración periódica del IVA
Si utiliza el procedimiento estándar, cuando envía la declaración periódica del IVA, LN crea las siguientes contabilizaciones:
| Importe | Debe/Haber | Cuenta contable | Definido en la sesión |
|---|---|---|---|
| IVA a pagar | Crédito | Cuenta Cuenta para impuesto sobre ventas del código impositivo de IVA | Datos de contabilización para códigos impositivos (tfgld0171s000) o Datos de contabilización para múltiples códigos impositivos (tfgld0170s000) |
| IVA a cobrar | Debe | Cuenta Cuenta para impuesto sobre compras (provisional) del código impositivo de IVA | |
| Importe del IVA neto de la declaración * | Crédito | Cuenta de pago de impuesto provisional o Cuenta de impuesto provisional recuperable del maestro de declaración de impuestos | Maestro de declaración de impuestos (tfgld1620m000) |
* Si el importe del IVA neto de la declaración es menor que cero, LN utiliza la Cuenta de pago de impuesto provisional, de lo contrario, LN utiliza la Cuenta de impuesto provisional recuperable.
Uso de una cuenta de compensación de impuestos
Si utiliza una cuenta de compensación de impuestos adicional, cuando envía la declaración periódica del IVA, LN crea las siguientes contabilizaciones:
| Importe | Debe/Haber | Cuenta contable | Definido en la sesión |
|---|---|---|---|
| IVA a pagar | Crédito | Cuenta Cuenta para impuesto sobre ventas del código impositivo de IVA | Datos de contabilización para códigos impositivos (tfgld0171s000) o Datos de contabilización para múltiples códigos impositivos (tfgld0170s000) |
| IVA a cobrar | Debe | Cuenta Cuenta para impuesto sobre compras (provisional) del código impositivo de IVA | |
| Importe del IVA neto de la declaración | Crédito | Cuenta de pago de impuesto provisional del maestro de declaración de impuestos | Maestro de declaración de impuestos (tfgld1620m000) |
Para saldar las cuentas de impuestos, LN crea las siguientes contabilizaciones:
| Importe | Debe/Haber | Cuenta contable | Definido en la sesión |
|---|---|---|---|
| Importe del IVA neto de la declaración | Debe | Cuenta de pago de impuesto provisional del maestro de declaración de impuestos | Maestro de declaración de impuestos (tfgld1620m000) |
| Importe del IVA neto de la declaración * | Crédito | Cuenta de pago de impuesto provisional o Cuenta de impuesto provisional recuperable del maestro de declaración de impuestos | Maestro de declaración de impuestos (tfgld1620m000) |
* Si el importe del IVA neto de la declaración es menor que cero, LN utiliza la Cuenta de pago de impuesto provisional, de lo contrario, LN utiliza la Cuenta de impuesto provisional recuperable.
Pago periódico del IVA
Al procesar el pago de la declaración del IVA, LN crea las contabilizaciones siguientes:
| Importe | Debe/Haber | Cuenta contable | Definido en la sesión |
|---|---|---|---|
| Importe del IVA neto de la declaración | Debe | Cuenta de pago de impuesto provisional o Cuenta de impuesto provisional recuperable del maestro de declaración de impuestos | Maestro de declaración de impuestos (tfgld1620m000) |
| Banco | Crédito | Cuenta seleccionada para el tipo de transacción utilizado para el banco en Tesorería. |