Abgleichen durch Abgleichsbuchung
Wenn eine Abgleichsbuchung für den Differenzbetrag erstellt wird, werden die Beträge in den Hauswährungen auf Basis des Differenzbetrags in der Buchungswährung berechnet, indem das interne Wechselkursverfahren angewandt wird.
Folgende Situationen können vorliegen:
- Der Restbetrag in jeder der Hauswährungen ist Null oder liegt innerhalb der Währungstoleranz.
Der Restbetrag in mindestens einer Hauswährung ist ungleich Null. Dies kann an Wechselkursänderungen zwischen den Buchungsdaten der abzugleichenden Buchungen liegen. Es bestehen zwei Möglichkeiten:
- Die Differenzen in den Hauswährungen bleiben auf dem Konto erhalten.
-
Um die Konten in den Hauswährungen auszugleichen, wird eine zweite Buchung für die Differenzbeträge in den Hauswährungen erstellt. Die Buchung erfolgt direkt auf Basis des Differenzbetrags, ohne Wechselkursberechnungen.
Hinweis: Ob für die Hauswährungen zusätzliche Abgleichsbuchungen generiert werden, hängt von den entsprechenden Einstellungen im Programm Eigenschaften für Kontenabgleich (tfgld1657m000) ab.
Eine Seite der Abgleichsbuchungen gleicht die Buchungen auf dem Hauptbuchkonto aus. Die andere Seite der Abgleichsbuchungen wird auf ein Abgleichkonto gebucht.
Beispiel 1: Hauswährungen-Saldo
Nach Erstellen der Abgleichsbuchung verbleibt kein Differenzbetrag in den verschiedenen Hauswährungen.
| Buchungsbetrag | Buchungswährung | Soll/Haben | Landeswährung EUR | Berichtswährung 1 USD | Berichtswährung 2 CAD | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Buchung 1 | 100 | GBP | T | 90 | 101 | 50 |
| Buchung 2 | 50 | GBP | C | 45,4 | 49,80 | 24,4 |
| Buchung 3 | 51 | GBP | C | 45,5 | 51,10 | 25,1 |
| Abgleichsbuchung | 1 | GBP | T | 0,9 | 0,10 | 0,5 |
| Ergebnis | 0 | 0 | 0 | 0 |
Die andere Seite der Abgleichsbuchung wird auf das Abgleichkonto gebucht. In diesem Fall wird auf das Abgleichkonto gebucht: GBP 1; EUR 0,9; USD 0,1; CAD 0,5
Beispiel 2: Unvollständiger Abgleich
Ein Währungsdifferenzbetrag verbleibt in einigen der Hauswährungen. Dies kann der Fall sein, wenn eine Abgleichsbuchung erforderlich oder nicht erforderlich ist, wie folgendes Beispiel zeigt.
| Buchungsbetrag | Buchungswährung | Soll/Haben | Landeswährung EUR | Berichtswährung 1 USD | Berichtswährung 2 CAD | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Buchung 1 | 100 | GBP | T | 90,1 | 101,02 | 50,5 |
| Buchung 2 | 100 | GBP | C | 90,9 | 101,1 | 50,5 |
| Ergebnis | 0 | 0,8 | 0,08 | 0 |
Beispiel 3: Abgleich nach Differenz
Nach Erstellen der Abgleichsbuchung verbleibt ein Währungsdifferenzbetrag in den Hauswährungen. Eine zweite Abgleichsbuchung wird auf Basis der Differenzbeträge erstellt.
Diese Buchung ist mit einer Währungsdifferenz-Buchung vergleichbar. Die Buchungsbeträge in den Hauswährungen werden nicht über einen Wechselkurs aufeinander bezogen.
| Buchungsbetrag | Buchungswährung | Soll/Haben | Landeswährung EUR | Berichtswährung 1 USD | Berichtswährung 2 CAD | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Buchung 1 | 100 | GBP | T | 90,1 | 101,2 | 50,1 |
| Buchung 2 | 100 | GBP | C | 90,9 | 101,1 | 50,5 |
| Ergebnis | 0 | 0,8 | 0,08 | 0 | ||
| Buchung nach Differenz in Landeswährung | 0,8 | |||||
| Buchung nach Differenz in Berichtswährung | 0,08 | |||||
| Ergebnis | 0 | 0 | 0 | 0 |
Die andere Seite der Abgleichsbuchung wird auf das Abgleichkonto gebucht.
In diesem Fall wird auf das Abgleichkonto gebucht:
- Erste Buchung: GBP 1; EUR 0,9; USD 0,1; CAD 0,5
- Zweite Buchung: GBP 0; EUR 0,8; USD 0; CAD 0
- Dritte Buchung: GBP 0; EUR 0; USD 0,08; CAD 0