Übersicht über die flexible Budgetierung

Bei einer flexiblen Budgetierung können Sie zwischen festen und variablen Kosten unterscheiden, mit denen Sie den Plan automatisch korrigieren können, indem Sie die Summen der variablen Kosten entsprechend der jeweiligen tatsächlich durchgeführten Aktivitätsebene ändern.

Im Paket "Finanzwesen" (TF) von Infor ERP LN werden flexible Planvariablen verwendet, um die Plan-Variablen und die Fixkosten für Unterkonten wie etwa Kostenstellen zu bewerten. Diese Kosten werden anhand von Bezugsgrößen (Kostenverursachern) ermittelt.

Der Plan ist vertikal und wird daher als Einzelunterkontenplan bezeichnet.

Wenn Sie die Ist-Leistungsdaten verwenden, können Sie die Plan-Kosten von Unterkonten anderen Unterkonten zuweisen. Auf diese Weise können die Verrechnungssätze/Zuschläge für die einzelnen Unterkonten ermittelt werden. Diese berechneten Verrechnungssätze/Zuschläge eines flexiblen Plans können in die Funktionalität "Herstellkostenberechnung" integriert werden.

Wenn Sie die Ist-Kosten mit den Plan-Kosten melden, berechnet Infor ERP LN Soll-Kosten, was zu folgenden Abweichungen führt:

• Beschäftigungsabweichung
• Verbrauchsabweichung
• Überdeckung/Unterdeckung