Factoring - Zahlungseingänge
Zahlungseingänge vom Factor
Beim Factoring mit und ohne Regress ist der Factor der voreingestellte Zahlungsleistende für alle Zahlungseingangsbuchungen für an Factor verkaufte Rechnungen. Wenn eine an Factor verkaufte Rechnung für Zahlungseingänge gewählt wird, ist der Eingangsbetrag der Rechnungsbetrag minus der Factoring-Provision minus der Abzüge, die für die Rechnung anwendbar sind.
In folgenden Programmen können Sie Rechnungen für Zahlungseingänge auswählen:
- Rechnungen für Zahlungseingänge auswählen (tfcmg4220m000)
- Lastschriftvorschläge (tfcmg4509m000)
- Zahlungseingang unterwegs (Daten) (tfcmg2117s000)
- Bankbuchungen (tfcmg2500m000)
In diesen Programmen wird auch die Factoring-Provision angezeigt, sodass Sie sehen können, wie der Netto-Rechnungsbetrag berechnet wurde. Sie können den Betrag, die Factoring-Provision und den Zahlungsleistenden ändern.
Die voreingestellte Factoring-Provision hängt von den Werten ab, die für die KrPv/Skonti auf Teilzahlungen und Provision auf Teilzahlungen im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) eingegeben wurden. Das Konto Factoring wird im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) festgelegt.
Beim Buchen des Zahlungseingangs wird die Factoring-Provision als Abzug behandelt.
Wenn der Zahlungseingang als normaler Eingang behandelt wird, werden folgende Buchungen erstellt:
| Soll/Haben | Sachkonto |
|---|---|
| Soll | Konto-Nr. |
| Soll | Konto Factoring-Provision |
| Soll | Rabatt/Andere Abzüge |
| Haben | Debitorensammelkonto |
Wenn der Zahlungseingang als Anzahlung behandelt wird, erfolgen beim Erstellen der Anzahlung die folgenden Sachkontobuchungen:
| Soll/Haben | Sachkonto |
|---|---|
| Soll | Konto-Nr. |
| Haben | Konto Erhaltene Anzahlung |
Wenn die Anzahlung den Rechnungen zugeordnet wird:
| Soll/Haben | Sachkonto |
|---|---|
| Soll | Erhaltene Anzahlung |
| Soll | Konto Factoring-Provision |
| Soll | Rabatt/Andere Abzüge |
| Haben | Debitorensammelkonto |
Zurückzahlen von Anzahlungen bei aufgehobener Zuordnung
Beim Factoring mit und ohne Regress können Sie den Betrag einer Anzahlung, deren die Zuordnung aufgehoben wurde, durch eine Gutschrift für den Factor zurückzahlen.
Wenn die Gutschrift erfasst wird, erstellt LN folgende Buchungen:
| Soll/Haben | Sachkonto |
|---|---|
| Soll | Konto Erhaltene Anzahlung |
| Soll | Konto Factoring-Provision |
| Haben | Sammelkonto Factor |
Zum Stornieren der Buchung für die Konten "Rechnung an Factor verkauft" und Eventualverbindlichkeit müssen Sie die Rechnungen, die mit der von Ihnen zurückgezahlten Anzahlung verbunden waren, erneut öffnen oder deren Factoring rückgängig machen.
Factoring-Provision
Bei Zahlungen des Factors an Ihre Firma wird die Factoring-Provision auf die entsprechenden Konten gebucht. Wenn die Rechnung mit einem Zahlungsschema verknüpft ist, muss die Factoring-Provision jeder Teilzahlung anteilig zugeordnet werden.
Der Nettobetrag der Factoring-Provision wird nur einmal gebucht. Die Factoring-Provision wird nicht pro Beleg gebucht. Wenn für den vom Factor erhaltenen Beleg eine unterwegs befindliche Lastschrift erstellt wird, wird die Factoring-Provision auf das aktuelle Konto für Abzüge oder das Zwischenkonto für Abzüge gebucht, wie dies in den Buchungsdaten festgelegt ist. Wenn die Factoring-Provision auf das aktuelle Konto für die unterwegs befindliche Lastschrift gebucht wird, muss sie beim Abgleich nicht erneut gebucht werden.
Die Factoring-Provision wird in folgenden Programmen gebucht:
- Zahlungen/ZE unterwegs ausziffern (tfcmg2102s000)
- Bankbuchungen (tfcmg2500m000) für normale Eingänge oder Zahlungsavis
- Anzahlungen/Nicht zugeordnete ZE Rechnungen zuordnen (tfcmg2105s000)