Gemeinsame Sachkonten, die für die Module ACR und ACP verwendet werden

Geleistete Anzahlung - Sachanlagen und Erhaltene Anzahlung

Die eigenen und erhaltenen Anzahlungen werden auf diese Konten gebucht. Das Konto für die erhaltenen Anzahlungen wird bei Eingang einer Anzahlung im Haben bebucht. Bei der späteren Zuordnung der Anzahlung zur Rechnung erfolgt auf dem Konto eine Gegenbuchung im Soll. Diese Buchungen werden z. B. im Programm Bankbuchungen (tfcmg2500m000) erfasst.

Realisierter Währungsgewinn

Die realisierten Währungsgewinne werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird verwendet, wenn die Zahlung oder der Rechnungseingang in einer Fremdwährung erfolgt. Wenn bei Rechnungserstellung und Zahlung unterschiedliche Wechselkurse vorliegen, können Währungsgewinne erzielt werden.

Der realisierte Währungsgewinn wird gebucht:

• wenn eine Rechnung bezahlt wird
• wenn Zahlungsdifferenzen ausgebucht werden
• wenn geleistete Anzahlungen oder nicht zugeordnete Zahlungen einer Rechnung zugewiesen werden

Realisierter Währungsverlust

Die realisierten Währungs- oder Kursverluste werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird verwendet, wenn die Zahlung oder der Rechnungseingang in einer Fremdwährung erfolgt. Wenn bei Rechnungserstellung und Zahlung unterschiedliche Wechselkurse vorliegen, können Währungsverluste erzielt werden.

Nicht realisierter Währungsgewinn

Währungsgewinne werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird unter folgenden Bedingungen verwendet:

• Unterwegs befindliche Zahlungen/Lastschriften werden für eine Rechnung in einer Fremdwährung abgewickelt.
• Bei Zahlungseingang und Fakturierung liegen unterschiedliche Wechselkurse vor, die zu einem Währungsgewinn führen.
• Zum Ausbuchen von Währungsdifferenzen verwenden Sie das Programm Währungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2250m000) oder das Programm Währungsdifferenzen ausbuchen (tfacp2240m000).

Der realisierte Währungsgewinn wird gebucht:

• wenn eine Rechnung bezahlt wird
• wenn Zahlungsdifferenzen ausgebucht werden
• wenn geleistete Anzahlungen oder nicht zugeordnete Zahlungen einer Rechnung zugewiesen werden

Nicht realisierter Währungsverlust

Währungsverluste werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird unter folgenden Bedingungen verwendet:

• Unterwegs befindliche Zahlungen/Lastschriften werden für eine Rechnung in einer Fremdwährung abgewickelt.
• Wenn bei Rechnungserstellung und Zahlung unterschiedliche Wechselkurse vorliegen, können Währungsverluste realisiert werden.
• Zum Ausbuchen von Währungsdifferenzen verwenden Sie das Programm Währungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2250m000) oder das Programm Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2240m000). Bei den Programmen Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2240m000)/Uneinbringliche Forderungen ausbuchen (tfacr2255m000) wird der vorhandene nicht realisierte Währungsverlust gegengebucht und im Konto "Zahlungsdifferenzen/Uneinbringliche Forderungen ausbuchen" gebucht.

Der realisierte Währungsverlust wird gebucht:

• wenn eine Rechnung bezahlt wird
• wenn geleistete Anzahlungen oder nicht zugeordnete Zahlungen einer Rechnung zugewiesen werden

Uneinbringliche Forderungen ausbuchen

Die ausgebuchten uneinbringlichen Forderungen werden in diesem Programm durch das Programm Uneinbringliche Forderungen ausbuchen (tfacr2255m000) gebucht. Mit diesem Programm können Beträge, die nicht mehr eingetrieben werden können, automatisch ausgebucht werden.

Zahlungsdifferenzen

Zahlungsdifferenzen werden auf dieses Konto gebucht. Mit Hilfe des Programms Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2240m000) oder Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacp2230m000) können kleine Differenzen automatisch ausgebucht werden.

Skonto

Beim Verarbeiten von Zahlungseingängen oder Zahlungen werden Skonti auf dieses Konto gebucht, sofern diese bei der Zahlung zulässig sind.

Kreditprovision

Die Kreditprovisionsbeträge werden auf dieses Konto gebucht, wenn sie im Programm Bankbuchungen (tfcmg2500m000) abgezogen werden.

Zahlungen unterwegs und Lastschrift unterwegs

Die unterwegs befindlichen Zahlungen und unterwegs befindlichen Lastschriften werden auf dieses Konto gebucht. LN bucht unterwegs befindliche Buchungen auf dieses Konto, wenn Zahlungen unterwegs oder Lastschrift unterwegs im Feld Zahlungsschritt des Programms Buchungsdaten nach Bank/Zahlungsverfahren (tfcmg0146s000) gewählt ist. Wenn der Eingangsstatus von Unterwegs befindlich zu Endgültig wechselt, werden die Beträge auf das Sammelkonto umgebucht.

Abzüge Vorauszahlungen und Abzüge Lastschriften unterwegs

Die Verwendung dieses Kontos richtet sich nach der Einstellung des Felds Abzüge im Programm Buchungsdaten nach Bank/Zahlungsverfahren (tfcmg0146s000).

Solange die Zahlung oder Lastschrift noch nicht ausgeziffert ist (d. h. der Status ist noch auf "Unterwegs befindlich" gesetzt), können Sie alle Abzüge (Skonti, Kreditprovisionen und Zahlungsdifferenzen) auf dieses Sachkonto buchen.

Dies bedeutet, dass bei unterwegs befindlichen Zahlungen oder Lastschriften eventuell anfallende Abzüge nicht auf die für die Abzüge vorgesehenen Konten gebucht werden, sondern auf dieses Zwischenkonto. Beim Ausziffern der Zahlung oder Lastschrift werden die Abzüge auf diesem Zwischenkonto durch Gegenbuchung auf die entsprechend eingerichteten Konten für Skonti, Kreditprovisionen usw. ausgeziffert.

Gel. Anzahl. (netto) - Sachanlagen und Erhaltene Anzahlungen (netto)

In manchen Ländern (z. B. Deutschland) sind eigene oder erhaltene Anzahlungen umsatzsteuerpflichtig. Der jeweilige Nettobetrag wird auf dieses Konto gebucht.

Gel. Anzahl. (brutto) - Sachanlagen und Erhaltene Anzahlungen (brutto)

Wenn das Kontrollkästchen USt für geleistete/erhaltene Anzahlungen berechnen im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) gewählt ist, wird für geleistete/erhaltene Anzahlungen die USt berechnet. Der Zahlungsbetrag wird einschließlich der Umsatzsteuer auf dieses Konto gebucht.

Nicht zugeordnete Zahlungen und Nicht zugeordneter Zahlungseingang

Nicht zugeordnete Zahlungen/Zahlungseingänge werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird bei Verbuchung nicht zugeordneter Zahlungsausgänge/-eingänge belastet und bei Zuordnung zu einer Rechnung erkannt.