Realisierte Währungsdifferenzen
Bei realisierten Währungsdifferenzen handelt es sich um tatsächlich erfolgte Kursgewinne und -verluste für bezahlte Rechnungen.
Realisierte Währungsdifferenzen können aus folgenden Programmen stammen:
- Bankbuchungen (tfcmg2500m000)
- Zahlungsausgänge ausziffern (tfcmg2103s000) und Zahlungseingänge/Zahlungen ausziffern (tfcmg2104s000)
- Anzahlungen/Nicht zugeordnete ZE Rechnungen zuordnen (tfcmg2105s000) und Anzahlungen/Nicht zugeordnete Zahlungen Rechnungen zuordnen (tfcmg2106s000)
- Rechnungen/Schemata zu Gutschriften zuordnen (tfacp2121s000) oder Gutschriften Rechnungen zuordnen (tfacr2121m000). Realisierte Währungsdifferenzen stammen aus diesen Programmen, wenn eine weitere Währung bzw. ein weiterer Kurs betroffen ist.
- Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacp2230m000) oder Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2240m000)
Beispiel
Der Eingangsrechnungsbetrag beträgt 10.000 EUR.
Die Rechnungswährung ist EUR.
Die Hauswährung ist USD.
Das Rechnungsdatum ist der 01.01.2017.
| Wechselkurse: | ||
|---|---|---|
| Beginn am | Kurs EUR in USD | Rechnungsbetrag in USD |
| 01.01.2017 | 1.362 | 13.620,-- USD |
| 01.02.2017 | 1.264 | 12.640,-- USD |
| 15.02.2017 | 1.269 | 12.690,-- USD |
Der Kursfaktor beträgt 1.
Am 10.02.2017 wurden die nicht realisierten Währungsdifferenzen berechnet wie unter Nicht realisierte Währungsdifferenzen erläutert. Es ergab sich ein Währungsgewinn von 978 USD.
Am 15.02.2017 wird die Rechnung wie folgt bezahlt:
| In Rechnungswährung: | 10.000 EUR |
| In Hauswährung: | 12.690,-- USD |
Die realisierte Währungsdifferenz beträgt 10.000 * (1,362 - 1,269) = 930 USD
Für Ausgangsrechnungen wäre diese Währungsdifferenz ein realisierter Währungsverlust. Da es sich bei dieser Rechnung um eine Eingangsrechnung handelt, stellt diese Differenz einen realisierten Währungsgewinn dar.
Wenn die realisierte Währungsdifferenz gebucht wird, werden die nicht realisierten Währungsdifferenzen zurückgebucht.