Nicht realisierte Währungsdifferenzen
Nicht realisierte Währungsdifferenzen sind für unbezahlte Rechnungen ermittelte Währungsdifferenzen. Währungsgewinne/-verluste gelten in folgenden Fällen als realisiert bzw. erzielt:
- Die Rechnung ist bezahlt.
- Die nicht zugeordneten geleisteten/erhaltenen Zahlungen oder die geleisteten/erhaltenen Anzahlungen sind einer Rechnung zugeordnet.
- Die Zahlungsdifferenzen sind ausgebucht.
Ob nicht realisierte Währungsdifferenzen ermittelt werden, hängt von mehreren Parametereinstellungen ab. Diese Einstellungen werden im Hilfethema Währungsdifferenzen erläutert.
Nicht realisierte Währungsdifferenzen können in folgenden Fällen auftreten:
- Es liegen offene Rechnungen vor.
- Währungsdifferenzen sind ausgebucht, und der Wechselkurs hat sich geändert.
Wenn ein Teil der Rechnung gezahlt wurde, berechnet LN die Währungsdifferenzen für den verbleibenden offenen Rechnungsbetrag nach der folgenden Formel:
nicht realisierter Differenz = offener Rechnungsbetrag * (Rechnungskurs/Kursfaktor - neuer Kurs/ Kursfaktor) Die nicht realisierten Währungsgewinne oder -verluste werden auf die Sachkonten gebucht, die für die finanzielle Handelspartnergruppe festgelegt wurden.
Beispiel
Der Eingangsrechnungsbetrag beträgt 10.000 EUR.
Die Rechnungswährung ist EUR.
Die Hauswährung ist USD.
Das Rechnungsdatum ist der 01.01.2007.
| Wechselkurse: | ||
|---|---|---|
| Beginn am | Kurs EUR in USD | Rechnungsbetrag in USD |
| 01.01.2007 | 1.362 | 13.620,-- USD |
| 02.01.2007 | 1.264 | 12.640,-- USD |
| 15.02.2007 | 1.269 | 12.690,-- USD |
Der Kursfaktor beträgt 1.
Das Programm Währungsdifferenzen ausbuchen (tfacp2240m000) wird am 10.02.2007 ausgeführt.
Am 10.2.2007 beträgt die berechnete nicht realisierte Währungsdifferenz:
10.000 * (1,362 - 1,264) = 978,00 USD
Für Ausgangsrechnungen wäre diese Differenz ein nicht erzielter Währungsverlust. Da es sich bei dieser Rechnung um eine Eingangsrechnung handelt, stellt diese Differenz einen nicht erzielten Währungsgewinn dar.