Steuerregistrierungsbeleg

Je nach Dienstleistungsart oder der Vereinbarung mit dem Fremdbearbeiter wirken sich 3 Situationen auf die Methode aus, mit der Steuerpositionen im Programm USt-Analyse (tfgld1520m000) erstellt werden:

Der Zahlungsantrag, die vom Fremdbearbeiter eingegangen ist, wird als Steuerzeitpunktdokument betrachtet. In diesem Szenario enthält der Zahlungsantrag die Daten der abgeschlossenen Arbeiten und der verbundenen Steuern und wird als Steuerzeitpunktdokument betrachtet.
Bei einem Vertrag zur Fakturierung im Gutschriftverfahren, in dem der Fremdbearbeiter für die Fakturierung im Gutschriftverfahren zertifiziert ist, wird die Zahlungsbescheinigung als Steuerzeitpunktdokument betrachtet. Ein Fremdbearbeiter ist zertifiziert, wenn die Fakturierung im Gutschriftverfahren angegeben und eine gültige Vereinbarung über die Fakturierung im Gutschriftverfahren vorhanden ist.
Der Zahlungsantrag, der die Daten der abgeschlossenen Arbeit enthält, jedoch ohne Steuerdaten oder im Falle einer Fakturierung im Gutschriftverfahren, bei der der Fremdbearbeiter nicht zur Fakturierung im Gutschriftverfahren vorgesehen ist. In diesem Szenario werden Zahlungsantrag oder Zahlungsbescheinigung nicht als Steuerzeitpunktdokument betrachtet.