付加価値税 (VAT) の転記
定期的な VAT の申告
標準手順を使用する場合、定期的に VAT 申告を提出するときに以下の転記が作成されます。
金額 | 借方/貸方 | 元帳勘定 | セッションでの定義内容 |
---|---|---|---|
未払 VAT | 貸方 | [VAT] 税金コードの [売上税勘定科目] 勘定 | [税金コードに対する転記データ (tfgld0171s000)]または[複数税金コード用転記データ (tfgld0170s000)] |
未収 VAT | 借方 | [VAT] 税金コードの [(中間) 購買税勘定] 勘定 | |
申告の VAT 正味額 * | 貸方 | 納税申告マスタの [中間税金支払勘定科目] または [中間未収還付税勘定] | [納税申告マスタ (tfgld1620m000)] |
* 申告の VAT 正味額がマイナスの場合、[中間税金支払勘定科目] が使用されます。それ以外の場合は、[中間未収還付税勘定] が使用されます。
税金調整勘定の使用
追加税金調整勘定を使用する場合、定期的に VAT 申告を提出するときに以下の転記が作成されます。
金額 | 借方/貸方 | 元帳勘定 | セッションでの定義内容 |
---|---|---|---|
未払 VAT | 貸方 | [VAT] 税金コードの [売上税勘定科目] 勘定 | [税金コードに対する転記データ (tfgld0171s000)]または[複数税金コード用転記データ (tfgld0170s000)] |
未収 VAT | 借方 | [VAT] 税金コードの [(中間) 購買税勘定] 勘定 | |
申告の VAT 正味額 | 貸方 | 納税申告マスタの [中間税金支払勘定科目] | [納税申告マスタ (tfgld1620m000)] |
租税勘定を決済する場合、以下の転記が作成されます。
金額 | 借方/貸方 | 元帳勘定 | セッションでの定義内容 |
---|---|---|---|
申告の VAT 正味額 | 借方 | 納税申告マスタの [中間税金支払勘定科目] | [納税申告マスタ (tfgld1620m000)] |
申告の VAT 正味額 * | 貸方 | 納税申告マスタの [中間税金支払勘定科目] または [中間未収還付税勘定] | [納税申告マスタ (tfgld1620m000)] |
* 申告の VAT 正味額がマイナスの場合、[中間税金支払勘定科目] が使用されます。それ以外の場合は、[中間未収還付税勘定] が使用されます。
定期的な VAT の支払
VAT 申告の支払を処理すると、次の転記が作成されます。
金額 | 借方/貸方 | 元帳勘定 | セッションでの定義内容 |
---|---|---|---|
申告の VAT 正味額 | 借方 | 納税申告マスタの [中間税金支払勘定科目] または [中間未収還付税勘定] | [納税申告マスタ (tfgld1620m000)] |
銀行 | 貸方 | 現預金管理で銀行に使用される取引タイプ用に選択された勘定 |