信用状 (L/C) には異なる種類のものが存在し、信用状が使用される状況もさまざまです。基本信用状手順を以下に示します。
- 購買および販売合意
買い手と売り手が購買および販売合意を作成します。買い手と売り手との間の購買および販売合意で、信用状を介して支払が行われるように規定します。
- 買い手による信用状の申請
買い手は、信用状の発行を買い手の銀行に要請します。信用状は必ず購買および販売合意に準拠していなければなりません。
- 信用状の発行
- 信用状の通知
通知銀行は、信用状の信頼性を確認した上で、その信用状を売り手に転送します。
売り手は、以下のことを確認します。
- 信用状が購買および販売合意の条件を満たしているか
- 売り手自身が指定の期間内または指定の期日までに信用状の必要条件を満たせるか
- 売り手自身が信用状で規定された書類を作成できるか。このような書類には、請求書、輸送書類 (積荷証券を含む)、品質証明書などがあります。
- 出荷の準備
信用状の条件を満たせることを確認したら、売り手は商品を製造し、出荷を手配します。
- 書類の提示
売り手は、商品の出荷準備が整っていることを証明する書類を作成し、これらの書類を通知銀行に提示します。通知銀行から開設銀行にこれらの通知が送付されます。
- 支払
開設銀行はこれらの書類を確認します。承認された場合は、開設銀行から通知銀行を経由して売り手に支払が送金されます。
- 書類の転送
開設銀行はこれらの書類を買い手に引き渡します。これらの書類に従って、買い手は商品の通関手続きを行い、その商品の所有権を得ることができます。買い手は開設銀行への支払を行います。
修正
通知銀行から売り手に信用状が通知された後、売り手は信用状の必要条件を満たせるかどうかを確認します。売り手が信用状の条件を満たせない場合や信用状の内容が購買および販売合意と異なる場合、売り手は輸入者に通知し、信用状の修正を要請する必要があります。
たとえば、期間内に商品を製造できない場合、売り手は有効期限と最遅出荷日の延期を要請します。輸入者は、信用状の価値を高めて、より多くの商品を購入するための修正を要請することができます。
関係者全員の合意が得られた場合は、その修正が信用状の条件に盛り込まれ、通知銀行を経由して輸出者に通知されます。売り手は、修正が合意に至った後で出荷を開始します。