增值税帐册 - 概览

此功能是针对意大利的特有功能。

意大利的法律要求公司准备并提交增值税帐册和增值税清偿报表。

增值税帐册是一个法律报表，需按日期顺序列出一家公司的所有增值税 (VAT) 事务处理。事务处理可以按税务条款分组，通常将纳税百分比相同的事务处理分为一组。

除了增值税帐册（而不是增值税纳税申报单）外，公司还必须定期提交一份增值税清偿报表，该表显示在报表期内应向税务机关缴纳的增值税净额。清偿的增值税额等于采购增值税减去销售增值税。如果结果是负金额，则必须向税务机关支付该金额。如果结果是正金额，该金额则作为贷方金额转到下一个增值税帐期。

在多公司结构中，可以为各个财务公司单独设置增值税帐册并生成增值税帐册报表。LN 以财务公司的当地货币计算和打印增值税帐册金额。如果已经为某财务集团公司中的所有公司打印增值税帐册，且所有公司均使用相同的当地货币，则可以为该集团公司打印合并的增值税帐册。

增值税帐册金额

需要解释以下增值税帐册金额：

• 欧盟内部采购增值税

  在增值税帐册报表上，必须将欧盟内部采购增值税金额抵销，可以将欧盟内部采购增值税帐册作为采购增值税帐册和销售增值税帐册打印两次来抵销。为确保增值税金额不会添加到未结发票金额中，该金额在总帐中自动冲销，可为欧盟内部采购事务处理使用“转嫁”类型的税码。

• 递延增值税

  递延增值税在增值税帐册报表上单独列出。递延增值税，也叫做暂停增值税，使用“付款”类型的税码进行登记。

  征收或支付增值税的纳税期的增值税清偿报表中必须包括递延增值税适用的发票的增值税金额。但是，在增值税帐册报表中，递延增值税必须在发票的纳税期内申报。

• 不可扣除的增值税

  不可扣除增值税类似于费用支出税。对于不可扣除增值税，在“按国家列出的税码 (tcmcs0136s000)”进程中为税码选中“费用支出税”复选框。

  如果增值税帐册链接到成本发票事务处理类型，则不可扣除增值税过帐到指定的成本科目，而非默认的税务科目。如需详细资料，请参阅费用支出税。

  如果发票上的增值税可部分扣除，则必须使用多重税码将该增值税金额分割成可扣除部分和不可扣除部分。

• 公司内部的过帐

  在多公司结构中，销售发票的发票行可过帐到创建发票的财务公司以外的财务公司。如果发票行中包括税金，则已定案税务事务处理在来源公司过帐。

  无法为公司间日记帐凭证登记税金。因此，公司间过帐不会影响目的公司的顺序检查，因为其中没有涉及税金。但是，目的公司的公司间关系事务处理类型不得链接到增值税帐册。否则，这些事务处理必须接受所有与增值税帐册相关的检查，而与增值税帐册相关的检查会冻结公司间事务处理。

增值税清偿金额

增值税清偿报表金额增值税清偿报表显示下列金额：

• “上一年度应付/应收的增值税”

  从上一期间继承过来的增值税金额。

• “待清偿的增值税”

  政府征收或退还的税额。

• “已收到的递延增值税”

  在“税务分析 (tfglf110)”表中，所有银行事务处理的总和与增值税已支付的选定期段的销售发票和销售贷方票据有关。

• “已支付的递延增值税”

  在“税务分析 (tfglf110)”表中，所有银行事务处理的总和与增值税已支付的选定期段的采购发票和采购贷方票据有关。

• “期间中使用的上一年抵免额”

  政府退还的税额。

• “应付/应收增值税”

  “待清偿的增值税”减去“已收到的递延增值税”加上“已支付的递延增值税”减去“期间中使用的上一年抵免额”后的总税额。