分类科目和分帐结构
在财务中，使用分类科目和分帐来跟踪资产、负债、股权、收益和亏损。需要单独的分类科目来记录每天的业务处理和资产负债表或财务损益报表上发生的更改。分帐为任选项。您可以使用分帐对分类科目中的事务处理进一步分类。
在科目和分帐中，您可以定义父子关系以便获得报表与查询金额的小计和合计。在财务报表中，父科目金额由各个子科目余额的总和组成。
在分类科目中，可以使用的小计有 99 级。在分帐中，可以使用的小计有 10 级。
在“科目表 (tfgld0508m000)”进程中定义了分类科目的子科目。具有子科目为 0 的科目是过帐级科目。具有子科目大于 0 的科目是父科目。更新子级科目中的余额之后，会自动更新父科目。您可以按子科目或父分类科目显示或打印报表。
定义结构时，以下字段很重要，在“科目表 (tfgld0508m000)”进程中：
- “法定父科目”
- “补充父科目”
- “子科目”
- “打印顺序”
在“分帐 (tfgld0510m000)” 进程中：
- “父分帐”
- “子科目”
- “打印顺序”
下面说明如何定义分类科目的合计。同一过程适用于每一个分帐。
使用“科目表 (tfgld0508m000)”进程中的“补充父科目”和“法定父科目”字段，可以定义用于更新合计的结构。在这些字段中可以指定父子结构中的父科目。
过帐到较低级科目的金额会相加，作为较高级父科目金额的合计。父科目拥有的子科目必须大于 0。
示例
| “分类科目” | “法定父科目” | “子科目” | |
|---|---|---|---|
| 4 | 成本合计 | - | 5 |
| 400 | 工资合计 | 4 | 1 |
| 400101 | 月工资 | 400 | 0 |
| 400102 | 4 周工资 | 400 | 0 |
| 400103 | 周工资 | 400 | 0 |
| 411 | 社会负担费用合计 | 4 | 1 |
| 411101 | 每月社会负担费用 | 411 | 0 |
| 411102 | 4 周社会负担费用 | 411 | 0 |
| 411103 | 每周社会负担费用 | 411 | 0 |
您只能在具有子科目为 0 的分类科目和分帐中输入事务处理。您可以定义分类科目有 99 级，定义分帐有 10 级。
分类科目的子科目不用于合计金额。总帐的父子结构定义了合计其它科目金额的科目。子科目只用于打印资产负债表和试算表，例如，使用以下进程：
- “打印试算表 (tfgld3402m000)”
- “打印按分帐/总帐科目列出的试算表 (tfgld3406m000)”
如果在一个或多个分帐所链接的总帐中输入事务处理并进行处理，则可以查看按每一分帐分类的总帐中的历史记录。系统会显示子科目为 0 的分类科目，该分类科目已分类为 0 级分帐。
注意
- 对于子科目大于 0 的分类科目，您不能查看它在分帐中的分类。
- 当查看分帐的任何子科目的历史记录时，您可以同时查看它在总帐中的分类。系统仅显示具有子科目为 0 的分类科目。