增值税 (VAT) 过帐

VAT 定期申报单

如果使用标准过程，提交 VAT 定期申报单时 LN 会创建下列过帐：

金额	借方/贷方	分类帐科目	在进程中定义
应付 VAT	贷方	“增值税”税码的“销售税务科目”科目	“按税码列出的过帐数据 (tfgld0171s000)” 或“多重税码的过帐数据 (tfgld0170s000)”
应收 VAT	借方	“增值税”税码的“（期中）采购税务科目”
申报单的净 VAT 额 *	贷方	纳税申报单主数据的“期中税付款科目”或“期中税金应收科目”	“纳税申报单主数据 (tfgld1620m000)”

* 如果申报单的净 VAT 额小于零，LN 会使用“期中税付款科目”，否则 LN 会使用“期中税金应收科目”。

使用税平衡科目

如果使用了附加税平衡科目，提交 VAT 定期申报单时 LN 会创建下列过帐：

金额	借方/贷方	分类帐科目	在进程中定义
应付 VAT	贷方	“增值税”税码的“销售税务科目”科目	“按税码列出的过帐数据 (tfgld0171s000)” 或“多重税码的过帐数据 (tfgld0170s000)”
应收 VAT	借方	“增值税”税码的“（期中）采购税务科目”
申报单的净 VAT 额	贷方	纳税申报单主数据的“期中税付款科目”	“纳税申报单主数据 (tfgld1620m000)”

为了平衡税务科目，LN 会创建下列过帐：

金额	借方/贷方	分类帐科目	在进程中定义
申报单的净 VAT 额	借方	纳税申报单主数据的“期中税付款科目”	“纳税申报单主数据 (tfgld1620m000)”
申报单的净 VAT 额 *	贷方	纳税申报单主数据的“期中税付款科目”或“期中税金应收科目”	“纳税申报单主数据 (tfgld1620m000)”

* 如果申报单的净 VAT 额小于零，LN 会使用“期中税付款科目”，否则 LN 会使用“期中税金应收科目”。

VAT 定期付款

如果处理 VAT 纳税申报单的付款，LN 会创建以下过帐：

金额	借方/贷方	分类帐科目	在进程中定义
申报单的净 VAT 额	借方	纳税申报单主数据的“期中税付款科目”或“期中税金应收科目”	“纳税申报单主数据 (tfgld1620m000)”
银行	贷方	在现金管理中为用于银行的事务处理类型选择的科目。