使用税码

使用税码可以为每种类型的税指定下列内容：

• 每个国家的税率
• 计算税收的方法
• 征税的税务机关
• 将税额过帐到其中的总帐科目
• 在该税适用的发票上必须打印的文本

每个税类型均由一个税码表示。例如，您可以使用税码 VAT 表示增值税，用 DST 表示目的地销售税。对于每个税码，您必须选择定义 LN 处理税务的方法的“增值税 (VAT) 类型”以及“税种”。

如果您使用第三方税务软件，则不会使用税率的有关信息。第三方税务软件包含了计算税额所需的所有数据，该软件会将这些金额返回 LN。还必须定义税码来指定税额必须过帐到的总帐科目。

按国家/地区列出的税码

对于每个财务公司的本国，都必须链接应用于该国家的税码。可以在“按国别列出的税码 (tcmcs0536m000)”进程中将税码链接至国家。

单一税率

如果某个国家的税类型仅含有一种税率，则可以将税码定义为单一税码。您可以在“单一税率 (tcmcs0132m000)”进程中指定税率、最大金额和其他详细资料。

汇总税

汇总税功能是指在网格状的用户界面中，为分组在一个汇总税码下的多重税码设置计算方法的一种方法。要计算的金额取决于归入汇总税码的其他税码的计算结果（累计），或者是独立计算的结果（并行）。

多重税码

如果某个国家的税类型包含多个必须支付给不同税务机关的部分，则必须将该国家的税码定义为多重税码。对于每个部分，都必须在“多重税码行 (tcmcs0535m000)”进程中创建多重税码行。LN 会为每行指定一个序号。

可以按下列方式计算多重税码行的税：

• “并行”

  分别对每行

• “累计”

  包括以前各行的税额

接下来，需要在“多重税码行 (tcmcs0535m000)”进程中指定每个多重税码行的税率。

免税税码

如果没有可用的税码，LN 则不能创建、定案和过帐事务处理。因此，对于不应征税的事务处理也必须定义税码。要为不应征税的事务处理定义税码，请选中“按国家列出的税码 (tcmcs0136s000)”进程中的“免税税码 ”复选框。

零税率税码

对于不必缴税的应征税事务处理，应该将其视为零税率的事务处理，而不应将其视为不应征税的事务处理。对于这类事务处理，必须设置税率为零的税码。

例如，可出于下列原因应用免税：

• 货物或服务不应征税。
• 货物转移到的特定国家或从中转移的特定国家不应征税
• 事务处理与特定情况下的服务工序相关。
• 业务伙伴持有免税证明。

通常，如果某个事务处理不应征税，则必须在发票上打印一些附加信息，如声明例外的税法的参考，或该业务伙伴的免税证明编号。根据税类型的不同，您可以使用链接到该税码的原因代码，或者可以将文本链接到该税码以包含此信息。

税务总帐科目和分帐

必须为每个财务公司指定 LN 必须将税额过帐到的总帐科目。在系统的每个财务公司中使用以下进程：

• 单一税码的过帐数据 (tfgld0571m000)，适用于单一税码。
• 多重税码的过帐数据 (tfgld0570m000)，适用于多重税码。

如果分帐已链接到税务总帐科目，LN 会通过财务业务伙伴组的控制科目来获得发票的分帐。对于日记帐凭证，LN 会通过日记帐的总帐科目来获得分帐。

如果必须使用的分帐已链接到税务科目，且没有为事务处理分类帐科目定义分帐，则 LN 会使用在“按税码列出的过帐数据 (tfgld0171s000)”或“多重税码的过帐数据 (tfgld0170s000)”进程中指定的分帐。

转嫁税

缴纳增值税的责任可以从供应商转嫁给客户。这种情况下，可以定义一个“转嫁”类型的增值税码。LN 不会将计算的税额添加到发票金额中，而将该税额过帐到一个单独的总帐科目以便日后处理。

转嫁税额将过帐到销售税科目或采购税科目。同时还会生成转嫁税抵销科目的冲销分录。在税务分析中，该金额被用到两次：

• 作为采购税科目或销售税科目的分录。
• 作为转嫁采购税或转嫁销售税科目的冲销分录。

转嫁税码的用途其中，转嫁税有以下用途：

• 在荷兰，在涉及将发票税交纳责任从分包商转到主承包商方面的法律规定中，使用转嫁税。
• 在欧盟国家，转嫁税可用于来自其它欧盟国家的采购发票。这样的采购发票上不声明任何税额，但过帐时必须根据国家税率计算假定的税额。此税额将同时作为应计税额和应付税额显示在税务报表中。
• 有关采购的直接付税销售税码的类型必须为“转嫁”。

组税码

组税码是一种将多个单独的税码链接到一个事务处理的方法。如果预扣税项和/或社会保障税适用于某个发票，并且增值税或销售税也适用于该发票，则可以使用组税码。

组税码必须包括：

• 为增值税或销售税设置的“增值税”税种的一个税码。

• 可以是下列其中一个值：

  • 下列税种的一个或多个税码（如果需要）：
    • “预扣所得税”
    • “预扣社会保障税”
    • “社会保障税（公司费用）”
  • 一个或多个“不包含在预扣税中”税码。

如果发票开具方业务伙伴的税分类表明其发票付款应缴纳预扣税项和社会保障税，LN 则可以将组税码链接到事务处理。

LN 会验证组税码是否与业务伙伴的税分类相对应。例如，如果税分类表明预扣所得税适用而预扣社会保障税不适用，则组税码必须包含“预扣所得税”税种的税码，而不能包含“预扣社会保障税”和/或“社会保障税（公司费用）”税种的税码。

您只能对以下类型的事务处理使用组税码：

• 成本物料和服务物料的采购发票。这些发票不能是自开票。
• 成本物料和服务物料的采购订单。

税务机关

税务机关是特定区域中具有销售税管辖权的政府机构。例如，加利福尼亚州、安大略省、戴德县和亚特兰大市。

LN 会使用税务机关代码和税务机关组来标识特定税码或税码层的管辖权。可以选择将税务机关链接到单个税码或包含多个税码的行。

您可以选择按税务机关代码和按税务机关组对税分析报表数据进行排序。可以一次更新链接至某个税务机关或某一税务机关组的所有税码。

物料税码

您可以在下列进程中，将默认税码链接到物料以及来自特定服务部门的服务订单、合同等：

• 对于销售订单：

  “物料销售默认数据 (tdisa0102s000)”和“物料销售数据 (tdisa0501m000)”

• 对于采购订单：

  “物料采购默认数据 (tdipu0102m000)”和“物料采购数据 (tdipu0101m000)”

• 对于服务订单：

  “服务部门 (tsmdm1100m000)”

对于增值税，在需要税码的进程和事务处理中，LN 可以显示默认税码。如果使用“标准”搜索顺序，LN 会按下列顺序从下列进程中检索税码：

1. “税务处理 (tctax0138m000)”

   征税国家和物料组合的税码（如果已指定）。

2. “物料销售数据 (tdisa0501m000)”

   物料的税码（如果已指定）。

3. “税务处理 (tctax0138m000)”

   为征税国家和空“物料”字段定义的税码。