Criar demonstrações financeiras - procedimento

Para criar uma demonstração consolidada ou financeira:

  1. Criar um cabeçalho de demonstração consolidada ou financeira
    1. Na sessão Relatórios financeiros (tffst1500m000), clique em Novo. A sessão Relatórios financeiros (tffst1600m000) será iniciada.
    2. Em Detalhes do relatório, especifique o seguinte:

      • um código e uma descrição
      • Tipo de demonstração: Demonstr. financeira ou Relatório consolidado.
      • o tipo de esquema contábil
      • O código do layout do demonstrativo adequado criado na sessão Layouts de relatórios financeiros (tffst0110m000).
    3. Em Detalhes da moeda, especifique o seguinte:

      • moeda do relatório
      • grupo de cálculo
      • tipo de taxa padrão.
    4. Se aplicável, em Detalhes do anexo, especifique o seguinte:

      • O código do layout do demonstrativo adequado para anexos criados na sessão Layouts de relatórios financeiros (tffst0110m000)
      • Se necessário, altere a configuração do campo Processar transações, que determina como os dados da demonstração são recuperados.
  2. Definir contas de demonstração

    Em uma demonstração consolidada ou financeira, é necessário definir contas que representam as linhas que devem aparecer em um relatório financeiro.

    Para definir uma conta de demonstração:

    1. Na guia Contas da demonstrativo da sessão Relatórios financeiros (tffst1600m000), clique em Novo.
    2. Especifique o seguinte:

      • Número e descrição da conta. Esse número determina a ordem padrão em que as contas são impressas. Essa conta pode ser substituída pela sequência de impressão.
      • Tipo de conta (consulte a próxima seção)
      • subnível
      • Contas do relatório pai
      • troca de sinal
      • tipo de taxa de câmbio
      • a conta de demonstração na qual o ganho e a perda da moeda são gravados.
    3. Salve a linha.
    4. Como ação opcional, abra a linha para especificar detalhes adicionais, como:

      • conta alternativa
      • conta de 100%
      • Conta de diferença de arredondamento
      • Conta de demonstração de fluxo de caixa: se selecionada, os valores não serão originados de contas GL ou dimensões, mas de motivos de fluxo de caixa.

        Nota: No menu adequado, é possível iniciar sessões para atribuir essas contas a um intervalo de contas de demonstração em vez de atribuí-las manualmente uma a uma.

    Usar tipos de conta

    Quando você configura uma conta de demonstração financeira, é possível usar estes tipos de conta:

    • Valor

      Contas para exibir os valores das contas contábeis e/ou dimensões vinculadas ou motivos de fluxo de caixa se o subnível for 0 (zero). Se o subnível for maior que zero, ela exibirá os totais das contas filho vinculadas. Se esse valor for selecionado, também será necessário indicar se ele é um débito ou um crédito. Isso determina se os valores são impressos com um sinal de subtração no caso de um valor de débito/crédito.

      Consulte um exemplo em Exemplo do valor do tipo de conta.

    • Texto

      Esse tipo é usado para adicionar texto a um relatório. Certifique-se de ter selecionado um layout de demonstrativo que tenha um valor > 0 no campo Posição do texto da conta. Essa conta de texto pode ser usada de duas maneiras:

      • com texto

        No menu adequado, selecione o comando Editor de texto e insira o texto conforme necessário. É possível usar diversas variáveis, acessíveis por meio da seleção de ‘Iniciar sessão de zoom’ no menu adequado na área de texto. Para imprimir o texto da conta de texto, marque a caixa de seleção Imprimir texto das contas de texto na sessão Imprimir valores da demonstração financeira (tffst1450m000).

      • sem texto.

        Como resultado, é definida somente uma conta de demonstração com uma descrição. Isso pode ser útil quando o comprimento da descrição do texto da conta excede uma linha ou quando é necessário um cabeçalho no topo de uma lista de contas de demonstração.

        Exemplo

        Conta Descrição Tipo
        A001 Esse é um texto com diversas linhas Texto
        A002 conta usada para impressão Valor

        A impressão das contas acima resultará em:

        Descrição Valor
        Esse é um texto com diversas linhas
        conta usada para impressão 12.000
    • Rateio

      Se você selecionar esse tipo de conta, deverá usar a sessão Rateios (tffst6100m000) para definir a proporção (para obter mais informações, consulte Configurar rateios). Na sessão Especificações de rateio da conta da demonstração por coluna (tffst1124m000), defina a proporção que deve ser usada para cada coluna. Essa sessão poderá ser iniciada no menu adequado em Relatórios financeiros (tffst1600m000) se a conta de rateio estiver selecionada na guia Contas de demonstrativo.

    • Arredondamento

      É possível definir como os valores devem ser arredondados por coluna. Devido a esses arredondamentos, podem ocorrer diferenças de arredondamento. É possível definir uma conta de arredondamento para cada conta de demonstração. Para atribuir a conta a um intervalo de contas de demonstrativo, selecione Atribuir uma conta de arredondamento no menu adequado da guia Contas da demonstrativo. Isso iniciará a sessão Atribuir cta de arredondamento ao inter. de ctas dem. (tffst1220m200).

    • Ganho/perda

      Na demonstração, é possível definir se os ganhos e perdas de moeda devem ser usados. Em caso afirmativo, é possível definir uma conta de Ganho/perda para cada conta. Os ganhos e perdas acumulados em uma conta são registrados nessa conta. Para atribuir essa conta a um intervalo de contas de demonstrativo, selecione Atribuir uma conta de ganho/perda no menu adequado da guia Contas da demonstrativo. Isso iniciará a sessão Atribuir conta de ganho/perda ao interv. de contas da dem. (tffst1220m300).

    • Apuração de saldo

      Por coluna, é possível definir se a coluna deve ser equilibrada. A diferença entre o débito total e o crédito total (todo o nível 0) é lançada em uma conta de demonstrativo do tipo Apuração de saldo.

  3. Vincular contas de demonstração
    • Vincule contas contábeis e/ou dimensões ou motivos de fluxo de caixa

      Para os demonstrativos do tipo Demonstr. financeira, as contas de demonstrativo do tipo Valor e com subnível 0 (zero) devem ser vinculadas a contas contábeis e/ou dimensões ou motivos de fluxo de caixa. É possível vincular vários intervalos a uma única conta de demonstração. Há duas opções:

      • Vincular contas contábeis ou motivos de fluxo de caixa a contas de demonstração

        1. Selecione a conta de demonstrativo na guia Contas da demonstrativo e selecione Especificações por conta do relatório no menu adequado da mesma guia. A sessão Especificações por conta do relatório (tffst1521m000) será iniciada.
        2. Especifique os intervalos que deseja vincular à conta de demonstração.
      • Vincular contas contábeis ou motivos de fluxo de caixa a contas contábeis e colunas

        É possível vincular intervalos de contas contábeis e dimensões a uma coluna específica. Se você também tiver realizado uma configuração por conta de demonstração por coluna, os intervalos definidos por conta de demonstração serão ignorados.
        1. Selecione a conta de demonstrativo na guia Contas da demonstrativo e selecione Especificações por conta e coluna no menu adequado da mesma guia. A sessão Especificações por conta e coluna (tffst1122m000) será iniciada.
        2. Especifique os intervalos que deseja vincular à conta de demonstração.
    • Vincule valores fixos

      Às vezes, são necessários valores em sua demonstração que não estão disponíveis em General Ledger, por exemplo:

      • saldos de um ano que não está disponível no LN
      • o número de funcionários para calcular rateios como receita por funcionário.

      Ou você deseja adicionar o valor genérico que esse rateio tem em sua linha de negócios para comparação.

      Nesses casos, não é necessária nenhuma vinculação a contas contábeis e/ou dimensões. Em vez disso, é possível adicionar o valor fixo:

      1. Selecione a conta de demonstrativo na guia Contas da demonstrativo e selecione Valor da conta da dem. por coluna no menu adequado da mesma guia. A sessão Conta da demonstração/especificações da coluna (tffst1123m000) será iniciada.
      2. Adicione os valores fixos para as colunas e contas apropriadas. Como alternativa, selecione Valor modificável, que permite alterar o valor antes de processar os valores da demonstração financeira.
    • Vincular contas de demonstração

      Para os demonstrativos do tipo Relatório consolidado, as contas de demonstrativo do tipo Valor e com subnível 0 (zero) devem ser vinculadas a contas de demonstrativo. É possível vincular vários intervalos a uma única conta de demonstração.

      1. Selecione a conta de demonstrativo na guia Contas da demonstrativo e selecione Contas do relatório por conta consolidada no menu adequado da mesma guia. A sessão Contas do relatório por conta de relatório consolidado (tffst1127m000) será iniciada.
      2. Especifique os intervalos que deseja vincular à conta de demonstração.

    Usar estruturas de demonstração, dimensões ou contas contábeis existentes

    Em vez de definir a estrutura da conta de demonstração do início, é possível usar estruturas de contas contábeis ou dimensões existentes como a base para uma estrutura de conta de demonstração: Para essa finalidade, as seguintes sessões estão disponíveis:

    • Copiar demonstr. financeiras (tffst1260m000)

      Para iniciar essa sessão, selecione um demonstrativo financeiro na sessão Relatórios financeiros (tffst1500m000) e selecione Copiar demonstr. financeira no menu adequado.

    • Copiar contas contábeis para contas da demonstr. (tffst1270m000)

      Para iniciar essa sessão , selecione Copiar conta contábil p/ conta relatório no menu adequado da sessão Contas do relatório (tffst1520m000).

    • Copiar dimensões p/ contas demonstr. (tffst1280m000)

      Para iniciar essa sessão , selecione Copiar dim. p/ contas de demonstr. no menu adequado da sessão Contas do relatório (tffst1520m000).

  4. Verificar demonstrações financeiras

    Para verificar se uma demonstração financeira possui vínculos ausentes ou duplicados com contas contábeis ou dimensões, é possível usar a sessão Verificar relatório financeiro (tffst1250m000). Para iniciar essa sessão, selecione um demonstrativo financeiro na sessão Relatórios financeiros (tffst1600m000) e selecione Verificar relatório financeiro no menu adequado. Para verificar se você vinculou todas as contas contábeis adequadas, certifique-se de marcar a caixa de seleção Imprimir contas contábeis não incluídas.

  5. Colunas da demonstração (a serem ignoradas ao usar uma ferramenta de relatório externa para imprimir demonstrações)

    A saída da demonstração é expressa em colunas. Na guia Colunas do relatório, é possível adicionar e modificar colunas. Certifique-se de definir o mesmo número de colunas que estava definido no layout de demonstração usado.

    Para cada coluna, especifique o seguinte:

    • descrição da coluna

      Insira o texto ou selecione variáveis da sessão Variáveis de texto (tffst0800m000).

    • tipo da coluna

      Se você selecionou Porcentagem sobre contas, certifique-se de que as contas na guia Contas de demonstrativo tenham um valor no campo Conta de 100%.

    • Se o Tipo da coluna for Valor/quantidade, uma fórmula
    • o método de arredondamento
    • como os valores devem ser exibidos na demonstração financeira
    • condições que especificam quais valores devem ser ignorados (por exemplo, todos os valores menores que 0,05).
  6. Definir elementos de fórmula
    • Para os demonstrativos do tipo Demonstr. financeira, inicie a sessão Referências da coluna da demonstração (tffst1111m000) no menu adequado da guia Colunas do relatório, que permite definir as variáveis da fórmula para o demonstrativo financeiro.

      Para cada variável na fórmula, especifique o seguinte:

      • Ref. da coluna
      • Intervalo do ano/período variável ou fixo

        Se você selecionar Fixo(a), será necessário adicionar o ano e o período na seção Detalhes do período. A partir de então, esse ano e período serão usados. Para usar outro ano e período, é necessário alterar a configuração dessa demonstração.

        Se você selecionar Variável, será possível selecionar o ano e o período ao processar o demonstrativo financeiro. Nos campos Alteração do período, é possível indicar o número de anos ou períodos para uma coluna específica, se necessário. Para obter mais informações, consulte Correção do 'Período de'.

    • Para os demonstrativos do tipo Relatório consolidado, inicie a sessão Referências consolidadas da coluna da demonstração (tffst1112m000) no menu adequado da guia Colunas do relatório, que permite definir as variáveis da fórmula para o demonstrativo consolidado.

      Para cada variável na fórmula, especifique o seguinte:

      • Compan.
      • Tipo de ref.
      • Relatório
      • Coluna da dem.
      • Fator
  7. Defina o status do demonstrativo como Aprovado

    O LN realiza estas verificações:

    • o layout vinculado foi gerado?
    • há pelo menos uma coluna?
    • todas as variáveis foram definidas?
    • pelo menos uma conta de demonstração foi definida?
    • todas as contas de ganho/perda necessárias foram definidas?
    • as contas de rateio possuem valores?
    • a moeda de cada rateio concilia a moeda da demonstração?

    Observação

    • O demonstrativo só poderá ser definido como Aprovado se todas as verificações acima forem concluídas com sucesso.
    • somente demonstrações aprovadas (ou fixas) podem ser usadas para processamento ou impressão.