Estornar depreciação
O LN lança todos os lançamentos de transações de depreciação de ativo fixo no módulo General Ledger para o registro de lançamento definido na sessão Parâmetros do FAM (tffam0100s000). O registro deve ser financeiro ou comercial.
Além do registro de lançamento, também é possível lançar no módulo General Ledger as transações de depreciação para registros adicionais ou que não são de lançamento definidos na sessão Parâmetros do FAM (tffam0100s000). Se você marcar a caixa de seleção Lançamentos de depreciação na contabilidade na sessão Registros de ativos (tffam1510m000), será possível lançar as transações de depreciação de registros adicionais no módulo General Ledger.
Se o ativo for alienado, os lançamentos de depreciação acumulada no módulo General Ledger serão estornados para o registro de lançamento. Além disso, para essas entradas estornadas, o LN gera o lançamento para o estorno do valor da depreciação acumulada para os registros de lançamento adicionais.
Exemplo
O valor de um ativo é US$ 12.000. A vida útil do ativo é de um ano. Os lançamentos a seguir serão adotados como padrão quando você desmarcar a caixa de seleção Lançamentos de depreciação na contabilidade na sessão Registros de ativos (tffam1510m000). O LN gera os seguintes lançamentos para o registro de lançamento adicional.
| Transação | Tipo | Conta contábil | Valor |
|---|---|---|---|
| Capitalização de ativo | Déb. | Conta de ativo (de IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Créd. | Conta de acúmulo de capital (de IDT FAM_CAPA) | 12000 | |
| Depreciação do ativo para o período 1 | Déb. | Conta de despesa de depreciação (de IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Créd. | Conta de depreciação acumulada (de IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Depreciação do ativo para o período 2 | Déb. | Conta de despesa de depreciação (de IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Créd. | Conta de depreciação acumulada (de IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Alienação do ativo após o período 2 para 9000 | Créd. | Conta de ativo (de IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Déb. | Conta de depreciação acumulada (de IDT FAM_ACCU) | 2000 | |
| Déb. | Conta de resultados de venda de ativo (de FAM_PROC) | 9000 | |
| Déb. | Conta de perda (de FAM_LOSS) | 1000 |
Os lançamentos a seguir serão adotados como padrão quando você marcar a caixa de seleção Lançamentos de depreciação na contabilidade na sessão Registros de ativos (tffam1510m000). O LN gera os seguintes lançamentos para o registro de lançamento adicional.
| Transação | Tipo | Conta contábil | Valor |
|---|---|---|---|
| Capitalização de ativo | Déb. | Conta de ativo (de IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Créd. | Conta de acúmulo de capital (de IDT FAM_CAPA) | 12000 | |
| Depreciação do ativo para o período 1 | Déb. | Conta de despesa de depreciação (de IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Créd. | Conta de depreciação acumulada (de IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Déb. | Conta de débito para a conta de depreciação incorporada no custo (de IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Créd. | Conta de crédito para a conta de depreciação incorporada no custo (de IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Depreciação do ativo para o período 2 | Déb. | Conta de despesa de depreciação (de IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Créd. | Conta de depreciação acumulada (de IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Déb. | Conta de débito para a conta de depreciação incorporada no custo (de IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Créd. | Conta de crédito para a conta de depreciação incorporada no custo (de IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Alienação do ativo após o período 2 para 9000 | Créd. | Conta de ativo (de IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Déb. | Conta de depreciação acumulada (de IDT FAM_ACCU) | 2000 | |
| Déb. | Conta de resultados de venda de ativo (de FAM_PROC) | 9000 | |
| Déb. | Conta de perda (de FAM_LOSS) | 1000 | |
| Déb. | Conta de débito (de IDT FAM_ADDL) | 2000 | |
| Créd. | Conta de crédito de IDT FAM_ADDL | 2000 |