Exemplos de cálculo de juros para faturas vencidas
Exemplo 1: Fatura não paga
Você enviou uma fatura de vendas de € 612,15 para um cliente em 1º de fevereiro. A data de vencimento da fatura é 16 de fevereiro. Até 1º de março você não recebeu nenhum pagamento desse cliente. Você envia uma fatura de juros para o cliente.
Passaram-se 13 dias entre a data de vencimento e a data da fatura de juros. Assim, a percentagem de juros é 10% ao longo de um período de 13 dias.
A fórmula é:
valor da fatura em aberto * percentagem de juros real na data da fatura de juros/número de dias no ano * (data da fatura de juros - data de vencimento ou data de cálculo de juros anterior) Isso resulta em:
€ 612,15 * [(10%)/(365 dias) * 13 dias] = € 2,18
Exemplo 2: mais de uma fatura de juros por fatura de vendas
Você enviou uma fatura de vendas de € 612,15 para um cliente em 1º de fevereiro. A data de vencimento da fatura é 16 de fevereiro. Até 1º de março você não recebeu nenhum pagamento desse cliente. Você envia uma fatura de juros para o cliente.
Passaram-se 13 dias entre a data de vencimento e a data da fatura de juros. Assim, a percentagem de juros é 10% ao longo de um período de 13 dias.
Em 15 de março, você envia uma fatura de juros adicional. A fatura anterior foi envida em 1º de março. Assim, os juros devem ser calculados ao longo de um período de 14 dias.
Como já se passaram 27 dias da data de vencimento, a percentagem de juros é elevada para 20%.
A fórmula é a mesma que, no exemplo 1:
valor da fatura em aberto * percentagem de juros real na data da fatura de juros/número de dias no ano * (data da fatura de juros - data de vencimento ou data de cálculo de juros anterior) Isso resulta em:
€ 612,15 * [(20%)/(365 dias) * 14 dias] = € 4,70
Exemplo 3: fatura parcialmente paga
Você enviou uma fatura de vendas de € 612,15 para um cliente em 1º de fevereiro. A data de vencimento da fatura é 16 de fevereiro. Em 20 de fevereiro, o cliente pagou € 584,65, excluindo a sobretaxa por pagamento atrasado de € 27,50.
Você envia uma fatura de juros para o cliente em 1º de março. O pagamento foi feito 4 dias após a data de vencimento. Portanto, devem ser cobrados 2% de juros.
Passaram-se 13 dias entre a data de vencimento e a data da fatura de juros. Isso significa que a percentagem de juros sobre o valor restante é 10% ao longo de um período de 13 dias.
A fórmula para o valor pago é:
valor da fatura pago * percentagem de juros real na data do pagamento/número de dias no ano * (data do recebimento - data de vencimento ou data de cálculo de juros anterior)Isso resulta em uma fatura de juros para o valor pago de:
€ 584,65 * [(2%)/(365 dias) * 4 dias] = € 0,13
A fórmula para o valor pago é:
valor da fatura em aberto * percentagem de juros real na data da fatura de juros/número de dias no ano * (data da fatura de juros - data de vencimento ou data de cálculo de juros anterior)Isso resulta em uma fatura de juros para o valor não pago de:
€ 27,50 * [(10%)/(365 dias) * 13 dias]* = € 0,10
Exemplo 4: Programações de pagamento
Você enviou uma fatura de vendas de € 612,15 para um cliente em 1º de fevereiro. Uma programação de pagamento com duas datas de vencimento está vinculada a essa fatura. Os primeiros 70% do valor (€ 428,50) vencem após 10 dias. Os 30% restantes do valor (€ 183,65) vencem após 30 dias.
Até 1º de março, você não recebe nenhum pagamento desse cliente. Você envia uma fatura de juros para o cliente.
Você envia a primeira fatura de juros em 28 de fevereiro. São usadas as mesmas taxas de juros progressivas dos exemplos anteriores. Como a data de vencimento para os últimos 30% é 2 de março, essa fatura de juros se aplica somente a 70% do valor da fatura. O valor da fatura de juros para o valor não pago é:
€ 428,65 * [(20%)/(365 dias) * 17 dias] = € 3,99
Em 12 de março, você envia a próxima fatura de juros. Desta vez, os últimos 30% do valor da fatura também são considerados. No entanto, essa parte está vencida há somente 10 dias e, portanto, uma taxa de juros de 10% se aplica a esse valor. O período para essa parte é calculado a partir de sua data de vencimento, 2 de março.
Para os outros 70% do valor da fatura, aplica-se uma taxa de juros de 20%, e isso é calculado a partir da data da fatura de juros anterior (28 de fevereiro).
Como resultado, o valor da fatura de juros é calculado em dois passos:
- 20% sobre 70% do valor da fatura para o período a partir da fatura de juros anterior, da seguinte forma: € 428,50 * [(20%)/(365 dias) * 12 dias] = € 2,82
- 10% sobre os 30% restantes do valor da fatura a partir de sua data de vencimento, da seguinte forma: € 183,65 * [(10%)/(365 dias) * 10 dias] = € 0,50.
O valor total da fatura de juros é:
€ 2,82 + € 0,50 = € 3,32
Exemplo 5: notas de crédito
- juros de 10%, com base em 365 dias por ano
- fatura de vendas: US$ 100.000,00
- data de vencimento em 31-01-2007 (incluindo tolerância de 10 dias).
| Valor | Data do doc. | Dias de atraso | Juros | Val. em aberto | |
|---|---|---|---|---|---|
| Fatura | 100.000 | - | - | - | 100.000 |
| Nota de crédito 1 | 10.000 | 15-01-2007 | 0 | - | 90.000 |
| Nota de crédito 2 | 10.000 | 15-02-2007 | 0 | - | 80.000 |
| Recebimento 1 | 30.000 | 20-01-2007 | 0 | 0 | 50.000 |
| Recebimento 2 | 40.000 | 29-02-2007 | 29 | 318 | 10.000 |
| Recebimento 3 | 20.000 | 15-03-2007 | 44 | 241 | 0 |
| Recebimento 4 | 10.000 | 31-03-2007 | 60 | 0 | 0 |
Total de juros: US$ 559.
Explicação:
- todas as notas de crédito são primeiro deduzidas do valor da fatura de vendas em aberto, seguidas pelos recebimentos na ordem da data do documento.
- um aviso de fatura de juros é gerado para o recebimento 2. A base do cálculo de juros é US$ 40.000.
- um aviso de fatura de juros é gerado para o recebimento 3. A base do cálculo é US$ 10.000 em vez de US$ 20.000 porque o valor do recebimento é maior que o valor em aberto restante da fatura de vendas.
- não é gerado um aviso de fatura de juros para o recebimento 4 porque não há um valor em aberto restante.