Contas contábeis comuns usadas para ACR e ACP

Adiantamentos - ativos tangíveis e Recebimentos adiantados

Os pagamentos ou recebimentos adiantados são lançados nessa conta. Essa conta é creditada quando os recebimentos adiantados são registrados e debitada quando o recebimento adiantado é atribuído a uma fatura. Essas transações são inseridas, por exemplo, na sessão Transações bancárias (tfcmg2500m000).

Ganho de moeda realizado

Os ganhos de moeda realizados são lançados nessa conta. Esta conta é usada quando um pagamento ou recebimento de uma fatura em uma moeda estrangeira é processado. A taxa de câmbio no momento do recebimento é diferente da taxa de câmbio no momento do faturamento, o que resulta em um ganho cambial.

O ganho de moeda realizado é lançado quando:

• Uma fatura é finalmente paga.
• As diferenças de pagamento são baixadas.
• Os pagamentos adiantados ou os pagamentos não alocados são atribuídos a uma fatura.

Perda de moeda realizada

As perdas de moeda realizadas são lançadas nessa conta. Esta conta é usada quando um pagamento ou recebimento de uma fatura em uma moeda estrangeira é processado. A taxa de câmbio no momento do recebimento é diferente da taxa de câmbio no momento do faturamento, o que resulta em uma perda cambial.

Ganho de moeda não-realizado

Os ganhos de moeda são lançados nessa conta. Esta conta é usada quando:

• Um pagamento/recebimento antecipado é processado para uma fatura com uma moeda estrangeira de fatura.
• a taxa de câmbio no momento do recebimento é diferente da taxa de câmbio no momento do faturamento, resultando em um ganho de moeda
• Dê baixa nas variações cambiais usando a sessão Baixar variações cambiais (tfacr2250m000) ou Baixar variações cambiais (tfacp2240m000).

O ganho de moeda realizado é lançado quando:

• Uma fatura é finalmente paga.
• As diferenças de pagamento são baixadas.
• Os pagamentos adiantados ou os pagamentos não alocados são atribuídos a uma fatura.

Perda de moeda não-realizada

As perdas de moeda são lançadas nessa conta. Esta conta é usada quando:

• Um pagamento/recebimento antecipado é processado para uma fatura com uma moeda estrangeira de fatura
• A taxa de câmbio no momento do recebimento é diferente da taxa de câmbio no momento do faturamento, o que resulta em uma perda cambial.
• Dê baixa nas variações cambiais usando a sessão Baixar variações cambiais (tfacr2250m000). ou a sessão Baixar diferenças de pagamento (tfacr2240m000). Para as sessões Baixar diferenças de pagamento (tfacr2240m000)/Dar baixa em dívidas impagáveis (tfacr2255m000), a Perda de moeda não realizada é lançada em contrapartida e lançada na conta de Diferenças de pagamento/Dar baixa em dívidas impagáveis.

A perda de moeda realizada é lançada quando:

• Uma fatura é finalmente paga.
• Os pagamentos adiantados ou os pagamentos não alocados são atribuídos a uma fatura.

Dar baixa em dívidas impagáveis:

As dívidas impagáveis baixadas são lançadas nessa conta pela sessão Dar baixa em dívidas impagáveis (tfacr2255m000). Usando essa sessão, os valores que não são mais cobráveis podem ser baixados automaticamente.

Diferenças de pagamento

As diferenças de pagamento são lançadas nessa conta. É possível dar baixa em pequenas diferenças automaticamente usando a sessão Baixar diferenças de pagamento (tfacr2240m000) ou Baixar diferenças de pagamento (tfacp2230m000).

Desconto

Os descontos são lançados nessa conta ao processar pagamentos ou recebimentos que envolvem descontos.

Multa por atraso de pagamento

Os valores da multa por atraso de pagamento são lançados nessa conta quando eles são deduzidos na sessão Transações bancárias (tfcmg2500m000).

Pagamentos antecipados e Recebimentos antecipados

Os pagamentos antecipados e os recebimentos antecipados são lançados nessa conta. O LN registra as transações antecipadas nessa conta se Pagamentos antecipados ou Recebimentos antecipados foi selecionado no campo Tipo de conta da sessão Dados de lançamento por banco/método de pagamento (tfcmg0146s000). Quando o status do recebimento é alterado de Antecipado para Final, os valores são transferidos para a conta de controle.

Deduções de pagamentos antecipados e Deduções de recebimentos adiantados

O uso dessa conta depende da configuração do campo Deduções da sessão Dados de lançamento por banco/método de pagamento (tfcmg0146s000).

Contanto que o pagamento ou recebimento não seja reconciliado (em outras palavras, seu status seja antecipado), é possível armazenar todas as deduções (descontos, multas por atraso de pagamento e diferenças de pagamento) nessa conta contábil.

Contanto que o pagamento ou recebimento seja antecipado, as diferentes possíveis deduções não são lançadas nas contas finais para descontos, multas por atraso de pagamento ou diferenças de pagamento, mas são lançadas juntas nessa conta temporária. Quando o pagamento ou recebimento é reconciliado, as deduções são lançadas dessa conta temporária para as contas finais.

Adiantamentos líq - ativos tangíveis e Adiantamentos líquidos

Em alguns países, como a Alemanha, o imposto deve ser pago em grandes pagamentos/recebimentos adiantados. O valor pago sem imposto é lançado nessa conta.

Adiantamentos brutos - ativos tangíveis e Adiantamentos brutos

Se a caixa de seleção Calc. imp. sobre pgto./receb. adiantado na sessão Parâmetros CMG (tfcmg0100s000) estiver marcada, o imposto será calculado sobre pagamentos/recebimentos adiantados. O valor pago com o imposto adicionado é lançado nessa conta.

Pagamentos não-alocados e Recebimentos não-alocados

Os pagamentos/recebimentos não alocados são lançados nessa conta. Essa conta é debitada quando um pagamento não alocado ou um recebimento não alocado é registrado e creditada quando é atribuída a uma fatura.