Cálculo de imposto
O LN calcula o imposto sobre os seguintes tipos de transações, entre outras:
- Faturas de vendas
- Faturas de compra
- faturas de serviço
- faturas do projeto
- faturas de juros
- pagamentos antecipados
- descontos liquidados
- lançamentos contábeis
Se o LN calcula o imposto sobre pagamentos adiantados dependerá do parâmetro Calc. imp. sobre pgto./receb. adiantado na sessão Parâmetros CMG (tfcmg0100s000).
A maneira como o LN lida com deduções de imposto é explicada em Para ajustar imposto para deduções.
Nível do cálculo de imposto
Em geral, o imposto deve ser calculado para as linhas de transação individuais.
Para faturas de compra inseridas manualmente, é possível selecionar o Nível de cálculo de imposto nas seguintes sessões:
- Parâmetros ACP (tfacp0100m000), o valor padrão.
- Entrada de fatura de compra (tfacp2600m000), para cada transação.
O nível de cálculo de imposto pode ser:
- Cabeçalho da fatura
- Linha de transação
Para faturas de compra às quais somente um código de imposto se aplica, é possível calcular o imposto no nível do cabeçalho da fatura. Se vários códigos de imposto e/ou tipo de imposto se aplicarem, será possível calcular o imposto por linha da transação.
Como regra, você cria faturas de vendas manuais no Invoicing e o LN calcula o imposto para cada linha da transação. Porém, para faturas de vendas criadas manualmente no módulo Accounts Receivable, é possível selecionar o Nível de cálculo de imposto ou usar o valor padrão selecionado na sessão Parâmetros ACR (tfacr0100s000).
Valor máximo do imposto
Se um valor máximo de imposto se aplicar para um código de imposto específico, é possível especificar o valor nas sessões Alíquotas de imposto único (tcmcs0132m000) e Alíquotas de imposto múltiplo (tcmcs0133m000).
Se o valor do imposto calculado exceder o valor máximo do imposto, o LN substitui o valor do imposto calculado pelo valor máximo do imposto. Para um exemplo, consulte Exemplo de valor máximo do imposto.
Imposto sobre pagamentos adiantados
Em alguns países, o imposto é cobrado sobre pagamentos/recebimentos adiantados que excedem um determinado valor mínimo. Caso deseje cobrar imposto sobre pagamentos/recebimentos adiantados, marque a caixa de seleção Calc. imp. sobre pgto./receb. adiantado na sessão Parâmetros CMG (tfcmg0100s000). Também é necessário inserir o valor mínimo no campo Valor mínimo para o cálculo de imposto da sessão Parâmetros CMG (tfcmg0100s000).
Se um pagamento adiantado for feito ou recebido, será possível especificar um valor de imposto para os seguintes tipos de transações:
- transações bancárias
- pagamentos antecipados
- recebimentos antecipados
- Ordens pendentes do tipo Adiantamento
O LN insere o valor de imposto único nas contas contábeis Conta para imposto sobre pagamentos adiantados e Conta para imposto sobre recebimentos adiantados. É possível definir essas contas contábeis na sessão Dados de lançamento para códigos de imposto (tfgld0171s000).
O LN insere o valor de imposto múltiplo nas contas contábeis Conta para imposto sobre pagamentos adiantados e Conta para imposto sobre recebimentos adiantados. É possível definir essas contas contábeis na sessão Dados de lançamento para vários códigos de imposto (tfgld0170s000).
Imposto sobre descontos liquidados
Em alguns países, o imposto cobrado é liquidado, por exemplo, quando um desconto à vista é deduzido de uma fatura. Se você marcar a caixa de seleção Ajustar imposto para deduções na sessão Parâmetros CMG (tfcmg0100s000), o valor do imposto para pagamentos antecipados será ajustado em caso de:
- um desconto
- um pagamento atrasado
- diferenças de pagamento
É possível definir a etapa em que a liquidação deve ocorrer em caso de pagamentos antecipados na sessão Dados de lançamento por banco/método de pagamento (tfcmg0146s000).